Снизить налог на недвижимость

Содержание

Способы уменьшения налога на недвижимость

Снизить налог на недвижимость

С 2015 года изменился порядок расчета налога на недвижимость. В связи с этим значительно возросла сумма, подлежащая уплате в бюджет за жилье. Как рассчитать налог на недвижимость, как его уменьшить и есть ли льготы расскажем в статье.

Новые правили расчета налога одобрены с октября 2014 года и прописаны в федеральном законе № 284 «Налог на имущество физ. лиц». Действовать он начинает с 1.01.2015 года. По закону предметами налогообложения являются:

  • Жилой дом;
  • Гараж;
  • Квартира, комната;
  • Недвижимый комплекс;
  • Незавершенное строительство;
  • Другие здания, сооружения, объекты.

До 2015 года этот налог рассчитывался в зависимости от инвентаризационной стоимости недвижимости. С 2015 г. расчет производится по-новому – за налоговую базу берется кадастровая стоимость предмета недвижимости. Ее можно назвать рыночной стоимостью объекта. Часто кадастровая стоимость завышается по сравнению с реальной стоимостью жилья.

Налог планируется вводить поэтапно. В 2015 году он рассчитывается как 20 % от всей суммы налога (для понижения используется коэффициент 0,2), в следующем году 40 % от суммы. К 2020 году сумма дорастет до 100 %. По оценкам экспертов к 2020 году сумма налога для некоторых россиян увеличится в десять раз.

Налоговая база для объектов недвижимости имеет вычеты и определяется следующим образом:

  • Для квартиры она равна всей кадастровой стоимости за минусом стоимости 20 кв. м. жилья;
  • Для комнаты – из всей кадастровой стоимости вычитается сумму за 10 кв. метров комнаты;
  • Для дома –из общей стоимости дома вычитают стоимость 50 кв. метров площади дома;
  • Для недвижимого комплекса – из всей кадастровой стоимости вычитают 1 млн. рублей.

Налог на недвижимость относится к местным и поступает в муниципальное образование, в котором находится объект. Ставка налога устанавливается муниципальными образованиями самостоятельно и может различаться в разных субъектах от 0,1 % до 0,5 %. На дорогостоящее имущество и коммерческую недвижимость ставка налога равна 2 %.

Уплата налога на недвижимость должна производиться до 1 октября, следующего за предыдущим налоговым периодом года.

Как узнать кадастровую стоимость

Узнать стоимость жилья по кадастру можно следующими способами:

  • На официальном сайте ФНС в подразделе «налоговый калькулятор»;
  • Обратиться с заявлением в управление Федеральной государственной кадастровой службой;
  • Отправить электронный запрос на сайте Росреестра. Необходимо заранее узнать кадастровый номер жилья, указанный в свидетельстве о собственности;
  • Попробовать найти кадастровую стоимость самому на сайте Росреестра с помощью кадастровой карты.

Как снизить налог на недвижимость

Уменьшить или совсем не платить налог на недвижимость можно следующими способами:

  • Уменьшением кадастровой стоимости предмета собственности (таким образом снизится налогооблагаемая база);
  • Использованием льгот по налогу на недвижимость.

Как снизить сумму налога за счет уменьшения кадастровой стоимости

Чтобы значительно снизить сумму налога на недвижимость нужно уменьшить налогооблагаемую базу, изменив кадастровую стоимость. Это можно сделать следующими способами:

  • Подав заявление в комиссию при Росреестре;
  • Обратившись в суд с заявлением об установлении новой кадастровой стоимости на уровне рыночной.

Для организаций обязательно предварительно обратиться в такую комиссию, заявление в суд можно подавать только после ее решения. Для физических лиц возможны как обращение в суд, так и подача заявления в комиссию.

Обращение в комиссию имеет преимущества: отсутствие судебных издержек, быстрое рассмотрение дела (около месяца с момента поступления заявки), возможность оспорить решение в суде.

При рассмотрении дела в суде нужно пройти следующие этапы:

  • Выбрать профессионального оценщика (оценочную компанию) и заключить с ним договор для определения рыночной стоимости недвижимости. Чтобы снизить затраты на оценку можно объединиться с соседями и заказать отчет на дом или подъезд;
  • Провести экспертизу отчетов, сделанных оценочной компанией или оценщиком, в оценочном СРО;
  • Подать заявление с иском в суд;
  • При несовпадении между кадастровой стоимостью и результатом оценки экспертизы более 5 % суд назначает судебную экспертизу, которую оплачивает истец;
  • В ходе проведения судебной экспертизы выясняется соответствует ли поданный отчет об оценке недвижимости всем требованиям законодательства, и если все в порядке, выясняется рыночная стоимость жилья;
  • После окончания судебной экспертизы судья принимает решение, в котором устанавливается кадастровая стоимость предмета собственности в размере рыночной, определенной судебным экспертом.
  • После того, как судебное решение вступит в силу, устанавливается новая кадастровой стоимость.

Судебные процессы длятся около трех-четырех месяцев. Снижение кадастровой стоимости в суде может быть более 40 %. Можно нанять адвоката по налогообложению при отсутствии времени и для уверенности в успехе дела.

Прежде чем обращаться в суд нужно предварительно рассчитать и сопоставить все расходы, связанные с судебными издержками. Если снижение кадастровой стоимости будет незначительным, выгода будет минимальна и не окупит затраты на процедуру.

С 2017 года возможны изменения в процедуре проведения споров по кадастровой стоимости. В 2016 г. приняли закон «О государственной кадастровой оценке», по которому кадастровую стоимость будут определять бюджетные организации. В них будут созданы комиссии, рассматривающие заявления от владельцев недвижимости, не согласных с кадастровой стоимостью.

Льготы по налогу на недвижимость

Чтобы снизить налог на недвижимость можно переоформить жилье на родственников, имеющих льготы. По новому законодательству налоговая льгота дается на всю сумму, но только на один объект недвижимости каждого вида. Если у льготника есть квартира, дача, гараж, налог не нужно будет платить. При наличии двух квартир ему придется заплатить налог за одну из них.

Основные категории льготников:

  • Пенсионеры;
  • Участники ВОВ, ветераны военных действий;
  • Инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • Инвалиды с детства;
  • Лица, подвергшиеся радиации на Чернобыльской АЭС
  • Военнослужащие и служащие, которые были уволенны с военной службы по достижении возраста и проработавшие более 20 лет на службе;
  • Герои РФ и Советского Союза;
  • Лица, имеющие хозяйственные строения не более 50 кв. метров, расположенные на участках земли, предназначенных для ведения дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

Подробный список льготников по налогу на недвижимость можно уточнить в Налоговом Кодексе, ст. 407.

Итоги

Из статьи вы узнали:

  • Расчет налога на недвижимость с 2015 года производится исходя из кадастровой стоимости;
  • Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра, налоговой, отправить электронный запрос по электронной почте или обратиться с заявлением в кадастровую службу;
  • Снизать налог можно, обратившись в суд или специальную комиссию при Росреестре для уменьшения кадастровой стоимости жилья;
  • Существует категория льготников, которые освобождаются от уплаты налога.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/sposoby-umensheniya-naloga-na-nedvizhimost

Как уменьшить налог на имущество

Снизить налог на недвижимость

Налоги на движимое и недвижимое имущество интересуют любого налогоплательщика – будь то физическое или юридическое лицо. Реформа в сфере налогообложения стартовала в 2015 году с новости о том, что обязательные взносы увеличатся в 10 раз.

Роптание, едва не переросшее в народный бунт от такой нерадостной перспективы, было успокоено пояснениями – рост налоговых выплат запланирован на 5-летний период, поэтому резкого повышения налога на имущество не будет. Однако плановых поправок в 2018 году не миновать.

Разберемся, можно ли уменьшить налог на имущество, какие корректировки произошли в сфере налогообложения имущества для физических лиц, а также ответим на сопутствующие вопросы.

Важно! Имущество – общее количество вещей материального либо нематериального вида, являющихся собственностью физического или юридического лица. В рамках нового налога на имущество, налогообложению подлежит только недвижимость – жилые/нежилые строения, гаражи, хозяйственные постройки и так далее.

Изменения в налогообложении имущества 2018 года

Реформирование Налогового кодекса РФ в части налогообложения имущества граждан серьезно затронуло собственников недвижимости – владельцев следующих объектов:

  • Жилых помещений – домов, квартир и так далее.
  • Гаражей (парковочных мест).
  • Комплексов, которые включают в себя минимум 1 помещение, предназначенное для проживания.
  • Хозяйственных строений площадью 50 м2 на приусадебном участке, возведенные для осуществления садово-огородных работ.
  • Жилых зданий, пребывающих на стадии строительства.

Регулирование налога спущено на региональный уровень. Однако Федеральным законом установлена максимальная ставка в размере 0,1% для домов и 0,5% для прочей недвижимости (квартиры, парковочные места) от кадастровой цены, которая станет определяющим фактором при расчете и начислении налога.

Важно! Владельцы недвижимости обязаны подавать правдивую информацию об объектах собственности. Игнорирование этого положения или предоставление неточных сведений, влечет за собой штраф в размере 20% от реального налога.

Кто заплатит больше всех

Отвечая на этот вопрос, необходимо вернуться в недалекое прошлое. Годом раньше, в основе расчета налога на недвижимость лежала инвентаризационная стоимость, определяемая сотрудниками БТИ.

Положительная сторона такого варианта вычислений заключалась в том, что ежегодно учитывалась степень износа объекта, а этот процесс необратим. С нововведением, главным значением в расчетах станет кадастровая цена, близкая к рыночной стоимости объекта.

Другими словами, хозяева новостроек, возведенных в течение последних 2-3 лет, могут вздохнуть с облегчением. Для этой категории граждан сумма обязательного взноса существенно не изменится. Зато владельцам объектов, датируемых серединой прошлого века, коих на просторах РФ подавляющее большинство, придется тяжко.

Дело в том, что инвентаризационная цена старых домов ниже рыночной стоимости. Поэтому на вопрос, кто же будет платить в 2018 году по налогу на имущество больше всех, следует очевидный ответ – граждане, которые являются собственниками недвижимости 40- или 50-летней давности.

Что не облагается налогом

Как упоминалось выше, реформирование налоговой политики освободило собственников движимого имущества от ежегодного взноса.

Однако от выплаты ежегодного транспортного налога, в котором осталось все без изменений, данную категорию владельцев никто не освобождал.

Также в 2018 году некоторые категории граждан освобождаются от налоговых сборов за свою недвижимость, а именно собственники, которые владеют:

  1. Комнатой в коммунальной квартире площадью до 10 м2.
  2. Изолированной квартирой площадью до 20 м2.
  3. Частным домом площадью до 50 м2.

Другими словами, если человек является собственником недвижимости в частном секторе общей площадью 40 квадратных метров, налог на имущество он не платит. Стоит отметить, что эти цифры являются налоговым вычетом, который необходимо брать во внимание при вычислении ежегодной суммы взноса.

Какие льготы есть и у кого

Налоговое законодательство РФ определило 15 категорий граждан, которые освобождены от уплаты ежегодного взноса за используемую собственность. Вот некоторые из них:

  • Полные кавалеры ордена Славы, а также герои России и СССР.
  • Ветераны ВОВ и афганского инцидента.
  • Инвалиды детства I и II группы.
  • Испытатели ядерного вооружения и лица, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС.
  • Пенсионеры, а также отставники (военные пенсионеры, уволенные в запас по окончании 20-летней службы).
  • Многодетные семьи.

С полным списком физических лиц, освобожденных от налоговых выплат на имущество, можно ознакомиться, прочитав статью 407 НК РФ.

Важно! Льготы действуют исключительно по жилым объектам, не связанным с коммерческой деятельностью. Кроме этого, льготы распространяются только на 1 объект недвижимости из каждой категории – то есть, одна квартира, один гараж и так далее.

Как проверить расчеты за налоговыми органами

При любых финансовых операциях, следует помнить старое доброе правило – доверяй, но проверяй. Это касается и налогообложения. Чтобы самостоятельно рассчитать налог на недвижимость в 2018 году, необходимо воспользоваться формулой, которая в НК РФ имеет буквенное обозначение:

Н = (Н1 — Н2) * К + Н2

где:

  • Н – общая сумма взноса по имущественному налогу;
  • Н1 – налог, вычисленный на базе кадастровой цены в чистом виде, учитывающей ставку и налоговый вычет;
  • Н2 – налог, рассчитанный на базе инвентаризационной цены в чистом виде, учитывающей ставку и коэффициент-дефлятор (ставка зависит от стоимости объекта – 0,1% за недвижимость до 300 тыс. рублей, 0,3% за собственность до 500 тыс. рублей и 2%, если инвентаризационная оценка имущества превышает предыдущее значение);
  • К – понижающий коэффициент, который в текущем году составляет — 0,8.

Пример вычисления

В качестве примера возьмем квартиру в 100 квадратов, расположенную в Казани, владелец которой хочет рассчитать налог на имущество за 2015 год. Росреестр установил для данной недвижимости кадастровую цену в размере 1 млн. рублей и инвентаризационную стоимость в 300 тыс. рублей.

Муниципальными властями этого города установлена ставка 2% для вычисления налога по кадастровой стоимости. Налог по инвентаризационной цене рассчитывается с учетом ставки 0,1%, установленной НК РФ. Коэффициент-дефлятор для 2015 года составляет 1,147. Льгота по налоговому вычету, согласно НК РФ, составляет 20 квадратов.

Имея на руках исходные цифры, приступаем к вычислениям.

Первоначально рассчитываем значение Н1:

  1. Узнаем стоимость 1 квадрата – 1 млн. рублей делим на 100 м2 и получаем 10 тыс. рублей.
  2. Определяем квадратные метры, облагаемые налогом – от 100 квадратов отнимаем 20 и получаем 80 м2;
  3. Находим налог по кадастру, для чего умножаем первую цифру на вторую и на размер ставки – 10 000*80*0,2.

В итоге значение Н1 равно 1 600 рублям.

Следующий шаг заключается в определении Н2.

  1. Умножаем инвентаризационную цену, коэффициент-дефлятор и ставку – 300 000*1,147*0,1. В результате получается сумма 344 рубля 10 копеек, которая и будет отражать показатель Н2.
  2. Согласно формуле, вычитаем из 1 600 (Н1) — 344,10 (Н2) и разницу умножаем на понижающий коэффициент (К).
  3. Полученное значение в 251 рубль 18 копеек суммируем с показателем Н2 (251,18 + 344,10). Таким образом, налог на имущество за 2015 год составил 595 рублей 28 копеек. Сумму можно округлить в меньшую сторону, согласно НК РФ.

Важно! Вводные данные – ставка, коэффициент-дефлятор можно увидеть на официальном сайте ФНС. Там же можно воспользоваться онлайн калькулятором.

Как уменьшить налог

Выше упоминалось, налогооблагаемая база формируется на основе кадастровой стоимости, установленной Росреестром. Чтобы уменьшить ежегодный взнос, необходимо предпринять следующее:

  • Владельцам комнат коммунальных квартир от общей площади стоимости отнять 10 квадратов (налоговый вычет).
  • Хозяевам изолированных квартир нужно отнять 20 квадратов.
  • Собственники коттеджей, усадеб и других видов загородных построек отнимают от фактической площади 50 квадратов.

Также не следует забывать о ставке, которая формируется на региональном уровне, и понижающем коэффициенте. Последний параметр, кстати говоря, в 2021 году отменят. Если по каким-то причинам собственник считает, что кадастр насчитан ему несправедливо, его можно оспорить в суде или комиссии по рассмотрению споров.

Как оспорить кадастровую оценку

На текущий момент существует только два мотива к пересмотру кадастровой стоимости:

  1. Неверные данные об объекте недвижимости, на основании которых осуществлялся расчет кадастровой цены.
  2. Установление рыночной стоимости объекта на дату, на момент которой была определена кадастровая цена.

Как было сказано, чтобы оспорить кадастр, можно обратиться в соответствующую комиссию или суд. Комиссия по разбирательству споров на тему кадастровой стоимости – оптимальный вариант. Дело рассматривается в течение 30 дней. Расходы, обязательные в суде, исключены. К тому же после вынесения «приговора», если он не устраивает собственника, его можно обжаловать в суде.

Для комиссии по рассмотрению споров необходимо собрать обязательный пакет документов. Помимо заявления, нужно предоставить:

  • Справку о кадастровой стоимости объекта собственности, в которой должна находиться информация об оспариваемых результатах вычислений.
  • Нотариально заверенную копию документа, подтверждающего права собственника.
  • Если причина – неверные данные об объекте собственности, тогда необходимо предъявить документ, подтверждающий этот факт.
  • На электронном и бумажном носителе отчет об оценке исследуемого объекта.

При отсутствии данных документов, заявление не рассматривается. Возможно, потребуется дополнительная информация.

Оформление недвижимости на льготную категорию граждан

Один из варианта уклонения от налога на недвижимость — оформление собственности на льготников, указанных в статье 407 НК РФ.

Но в этом случае нужно знать, что под льготы попадает только 1 объект из каждой категории – дом, квартира, гараж и так далее.

Как следствие, нужно приложить немало усилий, чтобы найти лицо, которое откажется от возможности не платить ежегодные взносы за свою квартиру в пользу другого собственника.

Проще обстоит дело с частным сектором, гаражом или парковочным местом, новостройками и другой недвижимостью. Как правило, льготники – малоимущие, которые и не имеют усадеб, гаражей, квартир в новостройках и тому подобного.

Есть ли другие варианты ухода от налога?

Налоговое законодательство РФ позаботилось о том, чтобы граждане страны пополняли казну. Это видно из изложенного выше материала.

Кроме как оспаривание кадастровой стоимости в комиссии или суде, чтобы уменьшить налогообложение, а также оформление на льготников объектов собственности, вариантов нет.

Даже несовершеннолетние дети, точнее их опекуны, владеющие той или иной недвижимостью, в полной мере выплачивают ежегодные взносы.

Можно еще прикинуться художником, скульптором или другим представителем творческой интеллигенции – эта категория граждан освобождена от налога на недвижимость. Однако в этом случае необходимо превратить квартиру в студию – то есть, в нежилое помещение.

Полезные советы

До 1 апреля 2018 года необходимо сдать декларацию о доходах за предыдущий год и до 1 декабря оплатить налог на имущество за тот же 2017 год. Отсутствие декларации влечет за собой штраф в размере 5% от общей стоимости налога. Неуплата налога на имущество позволяет наложить на собственника штраф в размере 20% от базового налогообложения.

С января 2019 года собственники дачных, садовых домиков освобождаются от уплаты ежегодного взноса на недвижимость такой категории. С одной стороны, новость, конечно, позитивная.

С другой – правовой статус подобных объектов становится непонятным, что влечет за собой дискомфорт для дачников. Дело в том, что строения данной категории разрешат возводить только в садоводческих товариществах.

Об огороднических артелях в законе не сказано ни слова.

Чтобы узнать, является ли собственник должником, необходимо:

  • Посетить налоговую инспекцию лично.
  • Зайти на официальный сайт ФСН после регистрации и создания личного кабинета.
  • Использовать единый портал «ГосУслуги».

Также задолженность можно узнать на официальном сайте ФССП (судебных исполнителей), но только в том случае, если против собственника открыто исполнительное производство.

В ситуации, когда регион, где зарегистрирована недвижимость собственника, еще не перешел на новую систему расчета налога, его необходимо вычислять по старой схеме. Для этого нужно:

  1. Выяснить инвентаризационную стоимость объекта.
  2. Узнать размер налоговой ставки.
  3. Оплатить налог.

Исходные цифры можно узнать в местном БТИ.

В век высоких технологий можно не ходить на почту или в банк для уплаты налога, а осуществить эту операцию в онлайн режиме при помощи Интернета в комфорте собственной квартиры. Для этого нужно зайти на сайт налоговой инспекции и заполнить соответствующие графы:

  1. Реквизиты плательщика.
  2. Указать вид оплачиваемого налога, месторасположение собственности, тип платежа.
  3. Выбрать способ оплаты – наличными с последующей распечаткой квитанции, безналичным расчетом.

В случае оплаты по безналичному расчету произойдет переадресация на сайт банка, в котором обслуживается собственник.

Стоит отметить, что нововведения в налоговом законодательстве РФ погонит большинство жителей центральных районов больших городов на окраины, где недвижимость стоит ниже, а значит и ежегодный взнос будет меньше.

Конечно, больше всего пострадают пенсионеры, которые, владеют собственностью, возведенной в середине прошлого столетия. Вероятно, им придется продавать жилье или менять с доплатой на более дешевую в плане налогообложения недвижимость. Но, как говорится, «нет худа без добра».

Аналитики утверждают, что из-за реформы НК РФ рынок недвижимости буквально обвалится и приобрести жилплощадь с трудом сможет россиянин даже со средним достатком. Но от уплаты налогов это не освобождает, поэтому целесообразно, покупая недвижимость, узнать ее кадастровую стоимость.

Источник: https://kvartira174.com/kak-umenshit-nalog-na-imushhestvo/

Как снизить налог на коммерческую недвижимость — Audit-it.ru

Снизить налог на недвижимость

Олег Сухов, адвокат

Налоговая реформа коснулась недвижимого имущества не только граждан, но и организаций. Согласно статье 378.2 Налогового кодекса (НК РФ), ряд объектов, включая торговые и деловые центры, с 2014 года облагаются исходя из их кадастровой стоимости.

В результате, по подсчётам экспертов РБК, всего за год отчисления со столичной коммерческой недвижимости выросли сразу в шесть с лишним раз.

Перед предпринимателями тут же встал злободневный вопрос о снижении финансовой нагрузки, внезапно выпавшей на их фирмы.

Оспариваем применение налогообложения по кадастровой стоимости

Самый напрашивающийся вариант – попытаться доказать, что статья 378.2 НК РФ к вашей недвижимости неприменима.

Тогда налог с неё, в соответствии со статьёй 375 НК РФ, должны взимать исходя не из кадастровой (по сути, рыночной), а среднегодовой стоимости, в основе которой лежит остаточная стоимость, то есть та же рыночная, но с учётом износа (амортизации). Поправка на износ может привести к существенному удешевлению имущества.

Конечно, платить налоги с более низкой среднегодовой стоимости гораздо выгоднее.

Но возможность такая у вас будет, только если числящегося за вашей компанией объекта нет в списке из постановления московского правительства от 28 ноября 2014 года N 700-ПП «Об определении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость». Перво-наперво он не должен (снова открываем статью 378.

2 НК РФ) располагаться на земле, официально отведённой под торговлю и офисы. Несоблюдения одного этого условия достаточно, чтобы считать здание офисным или торговым, даже когда в реальности оно используется совсем иначе. И тогда отчислений именно с кадастровой стоимости избежать можно лишь при большом везении.

Так, Верховный суд России решением от 16 декабря 2016 года по делу N 3а-1202/2016 исключил сразу две постройки на Бутырской и Ярославской улицах столицы из упомянутого перечня на том основании, что не смог доподлинно разобраться со статусом земли под ними. Неустранимые сомнения суд истолковал, как того требует пункт 7 статьи 3 НК РФ, в пользу налогоплательщика.

Совсем другая ситуация, если строение находится на землях, к примеру, промышленных предприятий или для размещения производственных и административных зданий.

Тогда, – говорит адвокат Олег Сухов, – достаточно доказать, что офисы, торговые точки, пищевые заведения и службы быта занимают менее 20 процентов его площади. Это и есть та планка, выше которой, согласно статье 378.

2 НК РФ, со здания начинают брать налог по кадастровой стоимости независимо от предназначения земельной территории.

Судебную практику для бизнесменов здесь можно считать благоприятной. В ряде случаев им и в самом деле удавалось отстоять своё право платить налоги по минимуму, то есть со среднегодовой стоимости имущества.

В частности, решением от 18 января 2017 года по делу N 3а-0005/2017 Верховный суд признал проверку на предмет фактического использования объекта недостоверной. Инспектор обследовал его не полностью и акт обследования составил, что называется, на глазок. А при более тщательных подсчётах выяснилось, что торговые и офисные точки занимают чуть менее 19 % здания.

В другом случае, как зафиксировал Верховный суд в решении от 19 сентября 2016 года по делу N 3А-1034/2016, инспекторы при посещении некоего акционерного общества, созданного на базе научно-исследовательского института, отнесли к числу офисов все кабинеты с оргтехникой. Но большинство этих кабинетов были подразделениями бывшего НИИ.

Они вели деятельность исключительно в составе акционерного общества, и, по мнению суда, не относились к числу самостоятельных деловых помещений. Таковых в здании оказалось меньше 5 %.

Впрочем, в столице можно полемизировать не только о процентах использующейся под те или иные цели площади зданий, но и о её общей величине. По статье 1.

1 закона города Москвы от 5 ноября 2003 года N 64 «О налоге на имущество организаций», на основе кадастровой стоимости начисляются налоги не на все, а только на достаточно крупные деловые и торговые центры (свыше 2 тысяч квадратных метров для отдельно стоящих зданий и свыше 3 тысяч квадратных метров для коммерческих помещений в жилых многоквартирных домах). Отсюда возник, в частности, спор по поводу сооружения в Порядковом переулке. Истцы пытались исключить из общей площади здания 200 квадратных метров чердака, без которых оно обрело бы нужную для экономии на налогах площадь. Но не вышло. Верховный суд указал в решении по делу N 3а-1152/2016 от 9 ноября 2016 года, что чердак обладает всеми параметрами, чтобы считаться полноценным помещением, а не просто сосредоточием коммуникаций, и в самом деле через него проходивших. Здание так и осталось в пресловутом перечне из постановления N 700-ПП.

Великий советский адвокат и правозащитник Дина Исааковна Каминская писала в своих мемуарах о том, как вела дело по краже паркета. Многое зависело от стоимости украденного.

Если меньше ста рублей (ещё старых, советских), то грозила одна мера наказания, а если больше – то другая и крайне суровая. Каминская, по собственным словам, обследовала вместе со следователем и экспертом едва ли не каждый брусок, чтобы выявить снижавшие цену дефекты.

В итоге та не дотянула до указанной роковой черты на жалкие 6 рублей и 25 копеек. Столь же скрупулёзно нужно подходить и владельцам коммерческой недвижимости к анализу её метража и долей, в которых она используется по тому или иному назначению.

От каждого учтённого или неучтённого метра может зависеть, заплатите вы одну сумму налога или же в несколько раз большую.

Оспариваем кадастровую стоимость

Если недвижимое имущество, числящееся за вашим предприятием, не удалось убрать из перечня объектов, облагающихся по кадастровой стоимости, остаётся только пересмотреть саму её величину. Как уже сказано, она не должна превышать рыночную стоимость (статьи 1.2 и 1.

6 приказа Минэкономразвития от 7 июня 2016 года N 358 «Об утверждении методических указаний о государственной кадастровой оценке» свидетельствуют об этом яснее некуда), но на практике бывает иначе. По данным Росреестра, только в течение 2015 годов специальные комиссии рассмотрели жалобы по более чем 60 тысяч недвижимых объектов.

Почти в половине случаев они признали кадастровые показатели чрезмерными и снизили их в общей сложности на 27 процентов, или на 1,6 триллиона рублей.

Уже из этих цифр ясно, что ошибки в кадастровых измерениях являются нормой. Добавьте сюда почти ежедневные колебания рынка недвижимости. По данным сайта «Росриэлт», лишь за последний год цены на офисы в Москве упали почти на треть, а на торговые площади – более чем наполовину.

Между тем статья 11 недавно введённого закона от 3 июля 2016 года N 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке» настаивает на пересчётах стоимости и, соответственно, пересмотре налоговой базы не реже чем каждые пять лет и не чаще, чем раз в два года. Такими темпами за рынком угнаться невозможно, – утверждает адвокат Олег Сухов.

Поэтому надо проявлять инициативу самим, обращаясь по спорным вопросам, в соответствии со статьёй 22 того же закона, сначала в комиссии при кадастровых ГБУ, а затем и в суд.

На оспаривание идут далеко не все. Дело это хлопотное и дорогое, особенно для юридических лиц.

Наугад откроем прайс-лист одной из специализирующихся в данной сфере контор: работы по оценке нежилого здания площадью в 1 тысячу квадратных метров обойдутся заказчику не меньше чем в 40 тысяч рублей.

А ещё нужно учесть затраты на услуги адвокатов, особенно если дойдёт до судебных разборок. Вероятно, многие полагают, что затея себя не окупит, и предпочитают платить пусть завышенный, но кажущийся всё-таки вполне подъёмным налог.

В таком случае следует помнить, что вскоре он вырастет. Есть прекрасный анекдот про человека, решившего отрезать хвост собаке, но из жалости к ней рубившего маленькими частями: в день по кусочку. Аналогичным образом поступает с нами и правительство при переводе на новую форму налогообложения.

Чтобы не шокировать сразу, процесс растянули на пять лет. По статье 2 всё того же закона города Москвы N 64, каждый год налоговая ставка повышается. Начинали в 2014 году с 0,9% от стоимости недвижимого имущества организации, а по итогам 2018 года дойдут до 1,5%. Наверное, всё-таки стоит загодя оспорить данные кадастра.

Бездействие может влететь в копеечку.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a37/902559.html

Варианты уменьшения суммы налога на имущество

Снизить налог на недвижимость

Сразу нужно отметить, что таких способов немало. Главное, при рассмотрении вопроса о том, как уменьшить налог на имущество, – это быстрое определение и применение самого эффективного из них.

Для этого необходимо будет разобраться в новых изменениях, коснувшихся законодательства в данной области. Узнать перечень предоставляемых льгот, а также научиться правильно рассчитывать сам налог.

Действующие с 2016 года правовые нормы, которые появились в главе 32 Налогового Кодекса РФ, являются основополагающими в решении выше поставленных задач.

В первую очередь на что нужно обратить внимание, если имущество не давно было унаследовано, это:

  • период налогообложения по данному объекту;
  • кадастровая стоимость;
  • размер налога, исходя из предоставленных местным органом самоуправления льгот.

Налог на имущество физических лиц может рассчитываться в каждом субъекте России по-разному. Это зависит от конкретных условий, которые указаны в законодательных и местных актах региональных властей. Кроме этого, нужно хорошо разбираться в требованиях по надлежащему использованию и сохранению имущества. Впрочем, далее всё по порядку.

Перечень имущества, на которое начисляется налог и может предоставляться льгота

Следует понимать, что это довольно объемный список, поскольку налогом может облагаться как движимое, так и недвижимое имущество. К таким объектам относятся:

  • дачные постройки;
  • объекты промышленного и коммерческого назначения;
  • любые частные домовладения;
  • жилая квартира, либо доля (комната) в общем помещении;
  • специально отведённое место под стоянку автомобиля, в том числе строения гаражного (ангарного) типа;
  • незавершённые капитальным строительством объекты;
  • комплексные застройки.

В отношении льгот тоже не все просто, их полный список закреплен в статье 407 НК РФ. Попадание в указанный ниже перечень может способствовать сокращению налоговой базы по налогу на имущество. Льготные условия охватывают весь размер налога, но количество самих объектов, находящихся в собственности и попадающих под них заметно ограниченно.

По общему правилу, к сожалению, это всего один объект на одного владельца. Нужно отметить, что выбор указанного объекта, в случае, если их несколько, находится на усмотрении собственника.

Кроме этого, в правилах выбора такого имущества существует нюанс, который обязывает налоговые органы рассчитывать льготу именно на самый дорогостоящий объект, когда хозяин забыл это сделать самостоятельно.

Уплатить имущественный налог необходимо после получения специального уведомления, но не позднее начала октября текущего года.

Перечислять весь список субъектов нет смысла, поскольку он очень широк, но указать основные категории граждан, которые не знают, как уменьшить налоги на имущество, обязательно нужно. К ним относятся:

  • лица, имеющие высшие государственные награды;
  • все инвалиды (кроме lll и lV группы), это касается и детей инвалидов;
  • граждане, ранее участвующие в международных военных конфликтах, а также ветераны ВОВ;
  • военнослужащие с общим стажем выслуги не менее двадцати лет;
  • непосредственные участники борьбы с последствиями радиоактивных катастроф;
  • лица, вышедшие на пенсию по достижению установленного возраста;
  • семьи, потерявшие кормильца, по причине его участия в боевых действиях;
  • владельцы построек хозяйственного назначения, при условии, что их площадь не превышает пятидесяти квадратных метров. Кроме этого, вид земельного участка, на котором расположен такой объект, должен соответствовать определённым целям, а также находится в собственности.

Важно! Налог на любую собственность рассчитывается в равных размерах, в зависимости от формы владения тем или иным объектом (общая долевая, совместная и т. д.). Действие льгот на недвижимость распространяется по тому же принципу, но есть и исключения.

Осуществление правильных расчётов и способы снижения налога

Чтобы понять, как снизить налог на имущество, необходимо точно произвести расчёт налоговой ставки. Здесь нет никаких сложностей, нужно лишь следовать приведенным ниже методам:

  • рассчитать величину налоговой базы на квартиру можно исходя из кадастровой стоимости, где отдельная её часть – двадцать кв.м. – учитываться не будет;
  • когда речь идёт о комнате, то это уже только десять кв.м.;
  • для частной жилой постройки на своём земельном участке, эта сумма не будет включать стоимость пятидесяти кв.м.;
  • если дело касается комплексной застройки, то здесь от кадастровой цены отнимается 1 000 000 рублей.

Важно! При этом следует учесть, что налоговая ставка может составлять от 0,5 до 2 %.

На сегодняшний день в ведении местных органов власти субъектов РФ находится решение многих вопросов, и налогообложение в их числе.

Более того, к две тысячи двадцатому году планируется унифицировать порядок применения налоговых ставок, определение кадастровой и инвентаризационной цены объекта, а также учёт поправочных коэффициентов.

Чтобы выяснить стоимость, соответствующую кадастровому паспорту необходимо обратиться службу Росреестра. Это можно сделать как в режиме онлайн, так и личным посещением данного учреждения.

После получения данной информации и произведения вышеуказанных расчётов будет установлена точная сумма налога.

Его уменьшение зависит от многих факторов, которые могут быть эффективными в том или ином случае, например:

  1. в судебной практике нередко встречаются гражданские дела, в результате разрешения которых производилось снижение кадастровой стоимости;
  2. переоформление недвижимого имущества в долевое владение также может способствовать сокращению налога, однако, данный вариант решения проблемы подходит далеко не всем;
  3. опираясь на статистику можно утверждать, что иногда более 15 % граждан, на которых распространяется льгота при уплате налоговой задолженности, не знают о её существовании. Чтобы избежать попадания в их число необходимо проверить список лиц, которые в праве платить налог на льготных условиях, либо быть полностью освобожденными от его внесения.

В первом случае налогоплательщику потребуется провести самостоятельный анализ всех запрашиваемых в Росреестре документов, на предмет неточности указанных сведений и допущенных ошибок. При нахождении таких разночтений подготавливается исковое заявление.

В судебном порядке будет назначена независимая экспертиза, которая установит точную оценку стоимости недвижимого объекта.

Чтобы решение суда оказалось положительным для истца, потребуется изучить всю нормативно – правовую базу, а также судебную практику подобных гражданских дел.

Следует обязательно запросить копии документов, в которых приводится оценка налогов на имущество. Любое агентство по проведению сделок с объектами недвижимости, в том числе занимается и такой процедурой.

Это поможет ознакомиться со всеми нюансами проведения оценки в конкретном регионе.

Обращая внимание на информацию о площади жилья, а также на технику проведения расчётов и применения поправочных коэффициентов можно обнаружить возможность, которая поможет сократить указанный налог.

Когда дело касается установления кадастровой стоимости жилого дома, расположенного на собственном земельном участке, то важную роль здесь играет процент его износа.

Поскольку в вопросах оценки амортизации недвижимого имущества довольно часто допускаются грубые ошибки, которые также помогают выиграть судебное дело и значительно снизить налог.

На не правильную оценку частных владений могут повлиять многие детали, например, качество материалов, состояние фундамента и даже наличие подведенных коммуникаций.

Варианты уменьшения суммы налога на имущество Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/kak-umenshit.html

Как снизить онлайн налог на недвижимость

Снизить налог на недвижимость

Кого это касается Налоги на имущество и землю, которые платят собственники коммерческой недвижимости, а также арендная плата государственных и муниципальных земель, рассчитываются на базе кадастровой стоимости объектов.

Мало кто из представителей бизнеса доволен этой оценкой: как правило она значительно превышает рыночную стоимость здания или участка, так как не учитывает такие индивидуальные параметры, как инфраструктура, местоположение и состояние объекта. Многие не прочь ее оспорить и снизить тем самым налоговое бремя. Текущий год многих в этом желании только укрепил.

К проблемам пандемии и роста курса доллара добавилась переоценка кадастровой стоимости объектов коммерческой недвижимости в ряде регионов страны. Она коснулась объектов, которые расположены в городах федерального значения – Санкт-Петербурге и Севастополе. Например, в Петербурге в этом году заново оценили 3 млн объектов недвижимости – от маленьких комнат до «Лахта-центра».

В среднем налоговые платежи в Петербурге в 2021 году вырастут на четверть. Для крупных объектов это означает миллионы рублей дополнительных отчислений. «Стоимость земли под главным торговым комплексом северной столицы, ТРЦ «Галерея», по новой кадастровой оценке вырастет с 735,7 млн рублей до 1,18 млрд рублей.

А оценка самого здания увеличится более чем на 2 млрд рублей, почти до 14 млрд рублей», – подсчитал управляющий партнер компании «Митсан Консалтинг» Дмитрий Желнин. Вырастет и сама ставка налога на имущество организаций в Петербурге. В 2021 году она увеличится с текущих 1,25% до 1,5%.

Не трудно подсчитать, что ТРЦ «Галерея» при кадастровой стоимости объекта 735,7 млн рублей и ставке 1,25% заплатит в 2020 году 9,19 млн рублей налога. А в 2021 году при стоимости объекта 1,18 млрд и ставке 1,5% – 17,7 млн рублей. То есть на 8,5 млн рублей больше. В похожей ситуации оказались и другие коммерческие площадки Петербурга.

«Имущественный налог с ТРК «Лето» на Пулковском шоссе вырастет почти на 30 млн рублей до 68 млн рублей, потому что кадастровая стоимость здания увеличилась с 3,1 млрд рублей до 4,5 млрд рублей и изменилась ставка налога», – сообщил «ММ» директор по правовым вопросам девелоперской компании Malltech (собственник ТРК «Лето») Антон Калинин.

Впрочем, снизить налог на недвижимость интересно не только крупным компаниям, но и малому и среднему бизнесу, для которых сейчас любая экономия – на вес золота. Ясно, на чьи плечи (вернее кошелек) лягут перерасчеты. «Собственники недвижимости переложат рост кадастровой стоимости на арендаторов через увеличение операционных расходов, входящих в арендную ставку», – объясняет партнер Bright Rich|CORFAC Int. Виктор Заглумин.

Как достичь цели

Есть ли у бизнеса шанс снизить налоговое бремя? Эксперты отвечают на этот вопрос утвердительно. В соответствии с №237-ФЗ результаты кадастровой оценки можно пересмотреть в суде или соответствующей комиссии. Причем с 2019 года можно оспаривать налог не только за текущий год, но и за прошлые периоды, когда применялась прежняя кадастровая стоимость. К рассмотрению дела важно тщательно подготовиться. Комиссии – и впоследствии, как правило, суду – нужно предоставить правоустанавливающие документы, выписки из ЕГРН, рыночный отчет, для которого необходимые технические документы. Также потребуется квалифицированный оценщик, который знает нюансы пересмотра кадастровой стоимости, юристы, способные представлять компанию в суде. Проблема в том, что все это стоит денег, а главное, отнимает много времени. При этом потенциал снижения кадастровой стоимости у разных помещений и участков может значительно отличаться. На первом этапе не всегда понятно, стоит ли игра свеч. «На мой взгляд, суд – это последняя и не всегда эффективная инстанция. Работать надо именно с методикой и данными кадастровой оценки – исправлять допущенные при ее проведении ошибки. Хорошо, если собственник владеет материалом и инструментами оптимизации кадастровой стоимости. Что, называется, находится «в теме». А если нет? Тогда правильнее всего обратиться к профессионалам, у которых есть практические наработки и совершенно законные способы для того, чтобы в срок представить декларацию в ГБУ и не только оптимизировать кадастровую оценку, но и снизить бремя налогообложения», – говорит Дмитрий Желнин. Как это часто бывает, упросить процесс позволяют технологии: летом 2020 года МТС запустила сервис МТС Estate, который позволяет пройти всю процедуру снижения налога онлайн. Причем компания дает возможность сначала бесплатно оценить потенциал снижения налога – это можно сделать в специально калькуляторе на сайте по кадастровому номеру объекта.
Как это работает? На портал нужно загрузить всего три документа: свидетельство о праве собственности или договор аренды и стандартную техническую документацию – технический план и балансовую справку. На их основе подготовят отчет о рыночной стоимости и другие необходимые документы, направят их в нужные инстанции. В качестве дополнительной услуги можно заказать и судебное представительство. «Снижение кадастровой стоимости – достаточно рутинная процедура, в 95 случаях из ста решение принимается в пользу клиента, однако процесс это не быстрый и хлопотный. В нашем случае клиенту нужно только загрузить документы – даже «дергать» юристов не придется: уведомления о каждом этапе работы – подготовке отчета, подаче документов, назначении экспертизы или судебного заседания – приходят на почту и в личный кабинет. Как правило, комиссия несколько раз перепроверяет и пересчитывает оценки, а потом все же направляет дело в суд. Но нам удается снижать кадастровую стоимость уже на первом этапе, в комиссиях. Самый свежий пример: таким образом мы снизили кадастровую стоимость на собственный объект на 30 млн рублей. Снижение в комиссии не самый частый случай в российской практике, и он говорит о том, что мы работаем эффективно, хотя в коммерцию сервис выпустили сравнительно недавно», – рассказывает руководитель сервиса МТС Estate Мария Джушхинова.

Статистика подтверждает, что спрос на услуги по снижению кадастровой стоимости объектов недвижимости растет, при этом суды все чаще выносят решения в пользу владельцев.

По данным Росреестра за январь-апрель 2020 года в судах инициировано почти шесть тысяч споров по кадастровой стоимости в отношении более восьми тысяч объектов недвижимости. В 97% случаев требования истцов были удовлетворены.

Для сравнения, в 2019 году суды рассмотрели порядка 15,5 тысяч заявлений и удовлетворили 63% исков.

Источник: https://marketmedia.ru/media-content/kak-snizit-onlayn-nalog-na-nedvizhimost-/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.