Снижение налога на недвижимость

Содержание

Как законно сократить размер налога при продаже квартиры / Sibdom.ru

Снижение налога на недвижимость

Прошли те времена, когда собственники квартир, стремясь уйти от налога, указывали в договорах купли-продажи сумму в один миллион рублей, и покупатели на это соглашались.

Вступившие в силу с 2016 года изменения в законодательство положили этой практике конец. Покупатели теперь настаивают на указании в договоре реальной суммы сделки.

Но и в этих условиях можно совершенно законно сократить размер налога.

С 1 января 2016 года налог при продаже недвижимости рассчитывается по-новому. Во-первых, увеличен срок, после которого продажа квартиры не облагается подоходным налогом. Чтобы не платить налог при продаже недвижимости, объект теперь должен находиться в собственности не менее пяти лет (вместо прежних трех).

Исключение составляют квартиры, полученные по наследству, по договору дарения от близкого родственника или члена семьи либо в результате приватизации. Для них сохранен прежний трехлетний срок.

Во-вторых, при расчете размера налога устанавливается минимальная налоговая база, ниже которой указанная в договоре стоимость квартиры быть не может, она составляет 70% от кадастровой стоимости объекта. Если цена в договоре ниже 70% от кадастровой стоимости той же квартиры, при определении налогооблагаемой базы налоговая будет использовать большую из двух цен.

Кадастровая стоимость к этому моменту определена у всех находящихся на территории Красноярского края объектов недвижимости.

Причем, в отличие от земельных участков, кадастровая цена которых зачастую оказывается завышенной, так что в некоторых случаях даже может превышать их рыночную стоимость, кадастровая оценка квартир определена корректно и в среднем оказывается процентов на 30–40 ниже рыночной цены квартиры.

В связи с произошедшими изменениями в законодательстве покупатели стали чаще настаивать на указании в договоре реальной цены сделки. Продавцы на это соглашаются, ведь большинство из них налоги будут платить еще по старым правилам.

Право собственности на объекты у них возникло еще до вступления в силу закона (нововведение распространяется только на квартиры, купленные после 1 января 2016 года), поэтому в большинстве случаев продавцы готовы указывать в документах полную стоимость квартиры.

Пока изменения главным образом затронули только тех продавцов, которые недавно получили объекты в наследство или по договору дарения и пытаются быстро их продать, не дожидаясь завершения необходимого для освобождения от налога срока.

Но через некоторое время на рынке начнут продаваться квартиры, купленные после 1 января 2016 года.

О том, как легально сократить размер налога при продаже квартиры, какие нюансы здесь существуют, рассказала налоговый консультант, директор агентства «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Как уменьшить размер налога?

Наиболее часто можно услышать рекомендацию указывать в договоре сумму, равную 70% ее кадастровой стоимости. При этом нужно учитывать, что кадастровая стоимость регулярно пересматривается, так что к моменту, когда покупатель захочет продать квартиру, кадастровая стоимость может вырасти.

«Особый случай — квартиры, купленные по договору участия в долевом строительстве. В Налоговом кодексе сказано, что кадастровую стоимость у объектов нужно смотреть по состоянию на 1 января того года, в течение которого происходит сделка.

На практике же может так оказаться, что дом сдан, собственники вступили в право собственности, но поскольку на 1 января вашего объекта еще не было, его кадастровая стоимость будет определена на 1 января следующего года.

Поэтому если квартира продается в течение этого года, в котором сдался объект, в договоре цена может быть указана, не ориентируясь на кадастровую стоимость.

Для продавца, если он затем будет продавать эту квартиру, не дожидаясь завершения пятилетнего срока с момента приобретения, при определении дохода будет учитываться цена, указанная в договоре», — объясняет Ольга Ботова.

Если собственник не может ждать для продажи квартиры пять лет, чтобы не платить налог, он вправе, во первых, уменьшить размер налога на налоговый вычет (максимальная сумма налогового вычета при продаже квартиры, дачи составляет один миллион рублей, при продаже иных объектов (погребов, гаражей) сумма вычета — 250 тысяч рублей. Этот вычет можно использовать раз в год).

Размер налога будет рассчитываться по формуле: сумма полученного дохода минус один миллион рублей (налоговый вычет при продаже квартиры), умноженная на 0,13 (13% — размер налога на доходы физических лиц).

«Имущественный вычет в размере одного миллиона рублей применяется ко всему доходу, полученному налогоплательщиком в течение календарного года, — говорит Ольга Ботова, — и если налогоплательщик продал пять квартир, размер вычета для него составит: вся сумма дохода минус один миллион рублей. Поэтому, если налогоплательщик планирует продать несколько объектов в конце календарного года, можно порекомендовать ему продать одну квартиру в одном году, вторую в начале следующего года».

Уменьшить налог при продаже на сумму понесенных расходов

Второй способ снизить размер налогов — вместо применения налогового вычета в один миллион рублей уменьшить налогооблагаемую базу на размер фактических расходов, понесенных ранее на покупку продаваемого объекта (при этом у продавца должны быть документы, подтверждающие факт понесенных расходов).

Формула налога будет такой: сумма дохода за вычетом затрат на покупку объекта, умноженная на 0,13 (13% — размер налога на доходы физических лиц), дает сумму налога, которую продавцу нужно заплатить.

К примеру, квартира была куплена два года назад за 3,8 миллиона рублей и продается сейчас за 4,1 миллиона рублей, для определения размера налога при ее продаже нужно от стоимости квартиры 4,1 миллиона отнять 3,8 миллиона рублей (затраты на ее приобретение), получаем 300 тысяч рублей — сумму, из которой собственник будет платить налог. Умножить на 13% — имеем 39 тысяч рублей — размер налога, который удержат с продавца.

Фактические расходы — это сумма, за которую была ранее куплена квартира, или, если речь идет о продаже дома, который был построен продавцом, фактическими расходами будут расходы, понесенные при строительстве дома, если речь идет о переуступке права — расходы, связанные с долевым участием или переуступкой.

Следует помнить, что для одного объекта может быть применен только один из двух вариантов уменьшения суммы налога: одновременно применить и налоговый вычет, и уменьшить налогооблагаемую базу на сумму понесенных расходов нельзя.

«На практике, если речь идет об одном объекте, продавец, исходя из своей конкретной ситуации, может выбирать, какой из двух видов расчета ему применить выгоднее. Если продается несколько объектов, к одному можно применить вычет в один миллион рублей, к другому — вычет по фактическим расходам», — объясняет Ольга Ботова.

Размер налога при продаже доли в собственности

Если продается доля в квартире, размер налогового вычета для владельца доли составит такую же долю от миллиона.

К примеру, продавец владеет 3/4 доли в квартире и продает их одним договором со вторым сособственником, цена его 3/4 доли равна 800 тысячам рублей.

Формула налогового вычета для владельца этой доли будет выглядеть следующим образом: 800 тысяч рублей (доход от продажи) минус 3/4 от одного миллиона рублей (750 тысяч рублей — размер имущественного вычета при продаже такой долевой собственности), получившуюся разницу умножить на 0,13. Таким образом, 6500 рублей — размер налога, который нужно будет заплатить собственнику 3/4 доли в этом объекте.

В том случае если каждый собственник будет продавать свои доли отдельным договором купли-продажи, каждый из них сможет подать на вычет в размере одного миллиона рублей.

Способ третий — при встречной покупке

Третий вариант сократить размер налога подходит в том случае, если продавец затем собирается купить другую квартиру в течение одного календарного года.

Тогда для уменьшения налоговой базы он может одновременно применить два вычета: и вычет, связанный с продажей квартиры (один миллион рублей), и вычет, связанный с приобретением жилья.

Речь идет о вычете при покупке квартиры, получить который каждый покупатель имеет право один раз в жизни (максимальная сумма — два миллиона рублей).

Если квартира продается за три миллиона рублей, налогооблагаемая база определяется по формуле: три миллиона рублей (доход, полученный при продаже квартиры) минус один миллион рублей (налоговый вычет при продаже), получается два миллиона рублей. Однако налоговый вычет, связанный с покупкой квартиры, использовать можно, только если налогоплательщик никогда раньше не пользовался этой возможностью.  

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: https://www.sibdom.ru/journal/1583/

Как уменьшить налог на недвижимость физических лиц — советы юристов

Снижение налога на недвижимость

Правожил.com > Оформление недвижимости > Налог на имущество > Как уменьшить налог на недвижимость физических лиц — разные способы

Налог на недвижимость физлиц рассчитывается на основе кадастровой стоимости имущества. Данный параметр меняется один раз в 2-5 лет. Чем больше стоит недвижимость, тем выше окажется налог. В муниципалитетах устанавливается разная ставка на недвижимость. Местные власти вправе ее устанавливать самостоятельно.

В Налоговом кодексе РФ указаны только верхние и нижние границы соответствующих ставок. Так или иначе, у граждан часто возникает вопрос о том, как уменьшить налог на недвижимость физических лиц. В статье рассматриваются разные законные способы, позволяющие облегчить налоговое бремя.

Налогообложение в общем плане составляет от 0% до 0,3% от кадастровой цены на квартиру, комнату, жилой дом, гараж или хозяйственную постройку.

В ряде случаев она может достигать 2% (к примеру, если недвижимость стоит свыше 300 миллионов рублей).

Оценка недвижимости осуществляется в массовом порядке. Это часто приводит к тому, что индивидуальные особенности объектов не принимаются во внимание. Процесс приобретает черты некого среднего температурного показателя в больнице. В итоге государственная оценка отдельных объектов может оказаться в разы выше рыночной.

Получается, что стоимость, которая выведена государственными структурами, нередко бывает оторвана от реальности, существующей на рынке на текущий момент и является завышенной. Однако налог на недвижимость будут считать именно с этой увеличенной стоимости.

Особенно тяжело бывает тем гражданам, которые приобретали недвижимость в ипотеку. Налог в такой ситуации еще больше ударяет по семейному бюджету.

Итак, кадастровая стоимость рассчитывается специализированными бюджетными организациями, которые создаются в каждом регионе страны. К примеру, в МО данные полномочия имеет ГБУ «Центр кадастровой оценки». Раньше соответствующая процедура осуществлялась частными конторами, которые выигрывали конкурс на оказание услуг для государственных структур.

Обратите внимание! Во время государственной оценки имущества могут игнорироваться постройки отдельных объектов недвижимости, качество коммуникаций в доме и иные параметры. При этом государственная оценка взлетает до нереальных размеров. В результате гражданам приходится платить гораздо больше.

Кто обязан платить

Плательщиками налога на недвижимое имущество являются все собственники соответствующих помещений. Исключение составляют случаи, при которых собственники освобождаются от данного налогового бремени. Об этом говорится в Налоговом кодексе РФ, а также в нормативно-правовых актах на местах.

Право на льготы

Одним из законных способов не платить налог на недвижимое имущество является право на льготы. Такое послабление предоставляется на федеральном и региональном уровне. Федеральные льготники перечислены в статье 407 Налогового кодекса РФ.

Согласно его положениями, от налога на недвижимость освобождаются следующие лица:

  • Инвалиды 1 и 2 групп, с детства, дети-инвалиды.
  • Участники и ветераны войны, герои СССР и России.
  • Военнослужащие и пенсионеры, уволенные с военной службы.
  • Лица, получающие соцподдержку, согласно Закону РФ и ФЗ о поддержке и гарантиях гражданам, подвергшимся радиации в Чернобыле и на Семипалатинском полигоне.
  • Лица, участвующие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также в ликвидации соответствующих установок.
  • Пенсионеры.
  • Физлица, получившие лучевую болезнь или инвалидность в результате испытаний с ядерными установками.
  • Супруги и родители военнослужащих и госслужащих, потерявших кормильца.
  • Физлица, являющиеся творческими работниками, в отношении помещений, которые использовались для творчества.
  • Физлица, в отношении хозпостроек до 50 кв.м, расположенных на земельных участках для ИЖС или ведения подсобного хозяйства.

Помимо федеральных льгот, могут быть установлены и муниципальные льготы. К соответствующим категориям граждан могут относиться малоимущие лица, многодетные семьи и некоторые другие граждане. Сведения о муниципальных льготах можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Особенности расчета и уплаты

При проверке правильности расчетов кадастровой стоимости нужно учитывать, что налог распространяется не на весь объект недвижимости. Государством предусмотрен специальный вычет, распространяемый на всех собственников.

В соответствии с ним из цены по кадастру нужно исключить 20 кв. м для квартиры. Если в собственности находится комната, то вычитается 10 кв. м, а если дом – 50 кв. м. При нахождении в собственности нескольких объектов недвижимости соответствующее послабление будет действовать только в отношении одного из них.

Как уменьшить налог на недвижимость физических лиц

Для снижения налога можно воспользоваться несколькими способами. Сперва нужно разобраться, есть ли у налогоплательщика какие-то льготы.

К примеру, соответствующие послабления установлены для лиц предпенсионного возраста. И это не единственная категория граждан, имеющая право на получение соответствующих льгот.

Помимо этого инструмента существуют и другие возможности, позволяющие снизить налоговое бремя. Они заключаются в доказывании неправильного расчета, произведенного государственными структурами. Следует обосновать факт того, что оценка по кадастру является завышенной по сравнению с реальной стоимостью.

Чтобы узнать кадастровую цену, можно зайти на официальный сайт Росреестра или налоговой службы и воспользоваться электронными сервисами. Так, на сайте Росреестра ресурс называется «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки». Чтобы узнать сведения, нужно указать кадастровый номер объекта, после чего нажать на поиск.

Если выяснится, что государственная оценка гораздо выше реальной рыночной цены, гражданин вправе заставить госструктуры понизить соответствующую оценку имущества до соответствующего показателя. В результате понизится и налог на недвижимость.

Нередко встречаются ситуации, при которых стоимость имущества оказывается выше даже не из-за неверных расчетов, а ввиду допущения ошибок технического характера.

К примеру, имели место опечатки в документе или неверно измерена площадь объекта. Документы, содержащие технические ошибки, передаются налоговым органам, где на их основе производится дальнейший расчет. В итоге гражданину приходит уведомление, в котором размер налогового платежа гораздо выше реального показателя.

Куда обращаться

Для снижения налога на недвижимость нужно добиться понижения кадастровой стоимости. Соответствующее решение принимает Росреестр или суд.

Физлицо имеет право обратиться как в одну, так и в другую инстанцию. Рекомендуется в первую очередь обратиться в Росреестр.

Источник: https://PravoZhil.com/oformlenie/nalogi/kak-umenshit-nalog-na-nedvizhimost-fizicheskih-lits.html

Как снизить налог на имущество, не нарушая закон

Снижение налога на недвижимость

Рассказываем о льготах и возможных стратегиях снижения налоговой нагрузки для российских граждан

Andrii Yalanskyi/shutterstock

Платить налоги — обязанность всех российских граждан. Однако размеры обязательных платежей постоянно растут, а отдавать государству свои деньги совсем не хочется.

Юристы рассказали, какие налоги должны сегодня платить россияне, какие им положены льготы, а также как законно снизить суммы платежей.

Как рассчитать налог

Налог на имущество физических лиц определяется, исходя из кадастровой стоимости недвижимых объектов. В случае если местным законодательством ставки по налогу на имущество не определены, он рассчитывается, исходя из максимальных ставок, установленных на федеральном уровне.

«В отношении жилых домов, объектов незавершенного строительства, гаражей, хозяйственных строений с площадью не более 50 кв. м налог рассчитывается по ставке, не превышающей 0,1% от кадастровой стоимости, 2% — для объектов, кадастровая стоимость по которым превышает 300 млн руб.

, 0,5% — для остальных объектов», — рассказала главный налоговый консультант юридической фирмы Tax Compliance Юлия Павлова.

Кадастровую стоимость недвижимости переоценят в столице в 2020 году

При исчислении налога на имущество автоматически (без направления заявления) применяется вычет в виде уменьшения кадастровой стоимости объекта жилой недвижимости на стоимость определенного количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости. К примеру, по жилому дому применяется вычет в размере 50 кв. м, для квартиры — 20 кв. м, для комнаты — 10 кв. м, для недвижимого комплекса с жилыми помещениями вычет составит 1 млн руб., пояснила Павлова.

Налоги при продаже недвижимого имущества: что изменилось с 2020 года

Для земельных участков предусмотрен отдельный вид налога. Его так же, как и на недвижимость, платят по уведомлению налоговых органов. Налог устанавливается местными органами.

При этом ставки не могут превышать 0,3% и 1,5% в зависимости от назначения участка, объяснил адвокат коллегии адвокатов «Люди Дела» Денис Зайцев. По его словам, для сельскохозяйственных земель, а также участков, занятых жилым фондом, ставка не может превышать 0,3%.

Для остальных земель используется, в основном, ставка в 1,5%. Базой для расчета налога служит все та же кадастровая стоимость.

Основой исчисления налога на имущество является кадастровая оценка недвижимости ( Comdas/shutterstock)

Налоговые льготы

Для двух видов налогов установлены льготы — как общеобязательные (федеральные), так и местные, которые применяются к недвижимости, зарегистрированной в той или иной локации. Перечень местных льгот достаточно широк, их конкретный список лучше уточнять напрямую в Налоговом кодексе или в контакт-центре ФНС, который предоставляет информацию совершенно бесплатно, советует юрист.

Федеральные льготы в основном касаются военнослужащих, пенсионеров, инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны, а также участников ряда других боевых действий, лиц, удостоенных звания Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, награжденных орденом Славы, уточнил Зайцев.

Он подчеркнул, что льготник вправе не уплачивать этот налог на имущество, но только по одному объекту недвижимости каждого вида из всех, находящихся у него в собственности. При этом такой объект не должен использоваться для предпринимательской деятельности. Кроме того, льготы нельзя получить на недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 млн руб.

, за исключением гаражей и машино-мест в таких объектах, дополнил консультант.

Налог на имущество также не уплачивают граждане, которые осуществляют профессиональную творческую деятельность и переоборудуют помещения под мастерские, ателье и студии.

Также налогом не облагаются жилые дома, квартиры и комнаты, где организованы открытые для посещения негосударственные музеи, галереи, библиотеки, на период такого их использования, подчеркнула Павлова. По ее словам, имущественный налог также не должны платить владельцы хозяйственных строений, площадь каждого из которых меньше 50 «квадратов».

При этом они должны находиться на участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства. Кроме того, не нужно платить налог на сооружения без капитального фундамента — теплицы, бытовки или хозблоки.

Налог на теплицу: что нужно знать владельцам загородной недвижимости

Существуют также льготы для владельцев апартаментов. Собственники такой недвижимости, как правило, платят больший налог, чем за квартиры. Для того чтобы получить льготы, необходимо включить апартаменты или здания, в котором они находятся, в специальный перечень, уточнил Зайцев.

«Площадь апартаментов должна быть менее 300 кв. м. На апартаменты размером менее 150 кв. м ставка налога будет снижена сильнее. Льготы можно получить лишь в том случае, если помещение не используется под офис или для коммерческой деятельности.

Кроме того, кадастровая стоимость одного квадратного метра должна быть не менее 100 тыс. руб.», — резюмировал эксперт.

Проверьте, возможно, вы являетесь обладателем какой-либо льготы ( Garmasheva Natalia/shutterstock)

Как сэкономить

Стратегий по законному уменьшению налоговой нагрузки несколько. Самая распространенная — зарегистрировать право собственности на члена семьи, который относится к льготным категориям граждан, уточнил Зайцев.

Он подчеркнул, что этот вариант относительно простой, однако иногда создает трудности в распоряжении такой недвижимостью, ведь решение о продаже может принять только собственник. «Более сложной является стратегия оспаривания кадастровой стоимости, которая в последнее время пересматривается все чаще.

Такой вариант достаточно затратен и не всегда приносит большие преимущества, однако если этим не заниматься, из года в год сумма налога может незаметно вырасти до неприличных размеров», — разъяснил адвокат.

Граждане, которые являются плательщиками НДФЛ, могут воспользоваться правом получения налогового вычета как при продаже имущества в целях уменьшения НДФЛ с полученных доходов по сделке, так и при покупке имущества в целях возврата ранее уплаченного НФДЛ в бюджет.

Основным различием по порядку предоставления вычета в этих двух случаях является его стоимостный предельный размер, рассказала консультант юридической фирмы Tax Compliance. По ее словам, при реализации недвижимости налогоплательщики могут уменьшить доходы от продажи объекта на сумму фиксированного имущественного налогового вычета в размере 1 млн руб.

(для жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков) или 250 тыс. руб. (для других объектов).

«Вместо применения данной фиксированной суммы налогового вычета можно уменьшить доходы на сумму подтвержденных расходов, связанных с приобретением данного имущества.

Это условие также распространяется и в случае реализации объектов, полученных взамен освобожденных помещений в связи с проведением программы реновации жилищного фонда в Москве.

Стоимостная величина расходов, связанных с изначальным приобретением реализуемого актива, которую можно применить при расчете налоговой базы по НДФЛ, законодательством не ограничена», — пояснила эксперт.

Право применения имущественного вычета в полном размере распространяется только на один объект в налоговом периоде (календарный год), напомнила Павлова. Она подчеркнула, что в случае реализации нескольких объектов в год не запрещено применение имущественного вычета для первого объекта и уменьшение дохода на величину расходов, связанных с приобретением актива, для второго объекта.

Материал заимствован из архива статей РБК Недвижимость

Источник: https://zen.yandex.ru/media/realty.rbc.ru/kak-snizit-nalog-na-imuscestvo-ne-narushaia-zakon-5f2400de6a489e15505274f4

Как ИП снизить налог на коммерческую недвижимость?

Снижение налога на недвижимость

AllaSerebrina/Depositphotos

Для начала давайте разберемся с определениями.

Коммерческая недвижимость имеет назначение нежилого помещения, но стоит разграничивать просто нежилые помещения (к примеру, гаражи) и нежилые помещения, используемые для извлечения прибыли (например, магазины, салоны красоты, ателье и прочее). Индивидуальный предприниматель, который владеет нежилой недвижимостью и использует ее для извлечения прибыли, должен платить налоги на владение и продажу.

Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

Можно ли зарегистрировать офис в квартире?

Налог на владение коммерческой недвижимостью

Собственник коммерческого помещения обязан до 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом, оплатить налог на владение объектом коммерческой недвижимости. Размер налога определяет налоговая инспекция. Согласно ст.

14 НК РФ, этот налог является региональным и, соответственно, именно законодательные (представительные) органы субъектов РФ определяют ставку, порядок и сроки уплаты – но, безусловно, в пределах, которые установлены Налоговым кодексом.

Сумма рассчитывается на основании кадастровой стоимости объекта (до 2015 года – на основе инвентаризационной стоимости). Но эта практика будет внедряться в регионах постепенно до 2020 года, поэтому, чтобы узнать сумму, которую вы должны заплатить, необходимо воспользоваться данными, указанными на официальном сайте ФНС.

Также стоит отметить, что по новым правилам налог стал больше, и это ощутили собственники торговых и промышленных предприятий. Поэтому государство установило временный понижающий коэффициент, который будет действовать до 2020 года. Статья 406 НК РФ устанавливает налоговую ставку в размере 2%.

Как перевести жилое помещение в нежилое?

Как перевести квартиру из жилой в коммерческую недвижимость?

Налог от продажи коммерческой недвижимости

Индивидуальные предприниматели при продаже имущества уплачивают налог, размер которого зависит от системы налогообложения и ставки. Основная ставка составляет 13% (но для лиц, которые большую часть времени проживают за границей, 30%) от кадастровой стоимости объекта. При УСН применяется ставка 6%.

Если имущество было куплено до января 2016 года, вы освобождаетесь от налога. Дело в том, что до января 2016 года действовало правило, по которому налогоплательщик освобождался от налога, если объект был в собственности более трех лет, а три года с января 2016 года — это как раз январь 2019 года.

При приобретении имущества после февраля 2016 года срок владения, после которого налогоплательщик будет освобожден от уплаты налога, составляет пять лет. Но очень важный момент: согласно внесенной поправке, если помещение использовалось для коммерческих целей, на него не распространяется указанное положение об освобождении от уплаты налога.

На практике также часто встречаются ситуации, когда физическое лицо продает коммерческую недвижимость как личную, предполагая, что на него будет распространяться норма об освобождении от уплаты налога, в случае владения объектом более трех или пяти лет (в зависимости от года приобретения). Но налоговая считает иначе: физические лица обязаны платить налоги с продажи коммерческой недвижимости, если получали доход как ИП. Соответственно, даже если вы купили коммерческую недвижимость до регистрации ИП, а к моменту продажи объекта ИП уже закрыли, заплатить налоги придется. Получается, что позиция налоговых органов сводится к периоду эксплуатации объекта и факту получения дохода. Если хочется обезопасить себя от требований со стороны налоговых органов, лучше переоформить имущество (через дарственную на доверенное лицо, например).

Какой налог платить с продажи нежилого помещения?

Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения?

Можно ли уменьшить сумму налога на продажу?

Как мы уже писали, при УСН применяется ставка 6%. Если во время использования помещения вы не пользовались УСН, то при продаже придется заплатить 13%. Но при наличии действующего ИП, работающего по УСН, можно заплатить налог по сниженной ставке – правда, придется доказывать, что объект использовался в настоящей предпринимательской деятельности.

В случае если зарегистрировано ООО, уменьшить взнос тоже можно. От того, внесен ли объект недвижимости учредителем в уставной капитал, зависит, какой налог вы будете платить. Если помещение входит в уставной капитал, при продаже учредитель имеет право компенсировать свои затраты на приобретение собственности. Если они близки к доходу от продажи, можно снизить сумму налога.

Нюансов в вопросе очень много, поэтому при расчете налога на коммерческую недвижимость рекомендуем воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте федеральной налоговой службы, в котором есть калькулятор расчетов для конкретного региона и возможность пересчета с учетом всех индивидуальных характеристик объекта и ситуации.

Текст подготовила Александра Лаврова

Не пропустите:

Регистрация и налоги ИП для чайников

Календарь налогов на недвижимость в 2019 году

Налог 4% на доход от аренды жилья – как это будет работать?

Новый налог для неработающих граждан

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_ip_snizit_nalog_na_kommercheskuyu_nedvizhimost/8016

Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении

Снижение налога на недвижимость

Любой доход, полученный физическим лицом от манипуляций с недвижимостью, облагается налогом. В 2021 году лишних трат при продаже можно избежать, но только при определенных условиях.

Виды налогов на недвижимость

Обязанность уплаты налога возлагается на всех владельцев недвижимости, независимо от ее назначения. Размер платежа для физических лиц при покупке и продаже объектов исчисляется по схеме, указанной в Налоговом кодексе РФ.

Налог обязаны платить физические лица — собственники домов, квартир, дачных домиков, гаражей, парковок, коммерческих помещений и прочих возведенных объектов, перечень которых также регламентируется указанным нормативно-правовым актом.

Налог ​на имущество

В 2021 году налог на недвижимость рассчитывается по новой схеме, предусматривающей использование кадастровой, а не инвентаризационной стоимости, как это было ранее. При этом в первые три года исчисление НДФЛ производится с учетом понижающих коэффициентов, по окончании указанного срока — по полной кадастровой стоимости.

Единственный ограничительный фактором — прошлогоднее значение. Новый налог не может превышать его более чем на 10%. В связи с этим специалисты рекомендуют уточнить, в какую сумму оценена недвижимость в 2021 году, ведь от этого фактора зависит уровень расходов собственника.

Налог на подаренную недвижимость

Согласно поправкам, внесенным в Налоговый кодекс, в 2021 году гражданин, получивший недвижимость в дар, обязан уплатить НДФЛ с доходов, равных кадастровой стоимости обретенного объекта. При этом во внимание принимается значение, установленное на начало того года, когда новый владелец зарегистрировал право собственности.

Если при дарении физическому лицу передается часть недвижимого имущества, расчет дохода производится согласно кадастровой стоимости этой доли. При получении недвижимости в дар гражданину необходимо подать декларацию в ФНС и уплатить налог.

Правило не касается имущества, подаренного членами семьи: бабушками и дедушками, сестрами и братьями, супругами, родителями и детьми. В этом случае необходимо документально подтвердить факт родства, и тогда все претензии по уплате НДФЛ будут сняты.

Членами семьи считаются граждане, ведущие общее хозяйство и состоящие в родственной связи.

В отдельных случаях от налога могут быть освобождены и прочие родственники, которые не являются близкими. К примеру, племянник и дядя, падчерица и отчим. Основное требование в этом случае — документально подтвержденный факт ведения совместного хозяйства и проживания в одной квартире (доме, комнате).

Налог с продажи

Обязанность уплаты НДФЛ возникает у физических лиц только в случае, если объект выставлен на продажу в 2021 году, и до истечения пяти лет с момента регистрации гражданина в качестве собственника. При этом, если объект является для владельца единственным жильем, он освобождается от уплаты налога по истечении трех лет владения недвижимостью.

Единственным жильем считается:

Квартира (дом, комната) или доля в ней, после реализации которой у гражданина в собственности не остается другого жилья.

Недвижимость, после продажи которой, у собственника остаются квадратные метры, но их приобретение состоялось не ранее чем за 90 дней до регистрации права собственности на квартиру новым владельцем.

include_poll4370

Величина налога может быть рассчитана по одному из следующих способов:

налог взимается в процентном соотношении к сумме кадастровой стоимости (70%), установленной на 1 января того года, в котором совершается сделка;

налоговая база устанавливается в зависимости от продажной стоимости жилья, обозначенной в договоре купли-продажи.

При этом для расчета используется большее значение.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Нововведения коснулись и порядка продажи недвижимого имущества, подаренного продавцу ранее. В этом случае продавец может снизить налогооблагаемую базу на сумму:

расходов, понесенных дарителем в процессе приобретения этого имущества, если ранее он не заявлял указанные траты с целью возврата подоходного налога за приобретение недвижимости;

налогового платежа, который был внесен в ФНС при получении имущества в дар (если одаряемый и даритель не близкие родственники);

налогового вычета на имущество для продавцов недвижимости.

С целью уменьшения дохода можно использовать только один из обозначенных способов. К примеру, если использовался налоговый вычет, рассчитывать на снижение НДФЛ за счет расходов, понесенных дарителем при покупке жилья, не стоит.

Льгота распространяется и на то имущество, которое к моменту совершения сделки являлось единственным жильем. Если указанные исключения не могут быть применены, имущественный вычет используется только в отношении квартиры, право собственности на которую возникло не менее пяти лет назад.

Если срок владения объектом ниже обозначенного предела продавец может обратиться за налоговым вычетом (1 млн рублей).

При одновременном совершении двух сделок — продажи старой квартиры и покупки новой, вместо вычета используют другое основание для снижения налогооблагаемой базы: из суммы, полученной от продажи, вычитаются расходы на приобретение нового жилья.

Если приобретаемый объект дороже проданной недвижимости, разница компенсируется за счет налога с физических лиц, начисленного по иным основаниям. В этом случае закон устанавливает лимит — 2 млн рублей. Если оформляется ипотечный кредит, размер лимита увеличивается до 3 млн рублей.

Изменения в налоговом законодательстве

С 1 января 2021 года в России вводится прогрессивная шкала налогообложения, согласно которой для физических лиц, имеющих годовой доход свыше 5 млн рублей, вводится повышенная ставка НДФЛ — 15%.

Нововведения затронут не только тех, кто много зарабатывает, но и обычных граждан, поскольку та же ставка действует в отношении владельцев недвижимости в случае ее реализации. Сумма сделки при этом должна быть не менее 5 млн рублей.

У собственника возникает обязанность уплаты налога при продаже объекта, если между двумя событиями (дарением и продажей) прошло не более трех лет. При этом недвижимость должна перейти в собственность по следующим основаниям:

по наследству (срок исчисляется с момента смерти наследодателя);

по договору дарения (от близкого родственника);

по договору ренты (пожизненного содержания);

если квартира приватизирована после 1 января 2016 года;

если на момент реализации объект — единственное жилье.

По истечении обозначенного срока владелец освобождается от уплаты НДФЛ, поэтому необходимости в налоговых вычетах нет. Во всех остальных случаях налог на продажу не взимается при условии, что имущество продано по истечении пяти лет с момента его покупки.

Немаловажное изменение и в том, что теперь от уплаты налогов после пяти лет владения недвижимостью освобождаются и нерезиденты страны, имеющие имущество на территории РФ. Ранее они были обязаны уплачивать НДФЛ, даже если владели квартирой более 10 лет.

Подводя итоги

Налогом облагается только та недвижимость, которая реализуется до момента истечения обозначенного законом срока.

Законодательством РФ предусмотрено несколько вариантов снижения налоговой базы при соблюдении определенных условий.

Нерезиденты также освобождаются от уплаты налогов на общих основаниях.

Источник: https://finance.rambler.ru/realty/44491266-nalogi-na-nedvizhimost-v-2021-godu-pri-prodazhe-i-pri-darenii/

Налог на недвижимость с 1 января 2021 года

Снижение налога на недвижимость

Следующий год ознаменуется целым рядом законодательных изменений, среди которых налог на недвижимость с 1 января 2021 года заслуживает более пристального внимания.

Начисление по кадастровой стоимости

Существуют некоторые условия, обязывающие уплачивать указанный вид налога:

  • человек должен официально владеть этим имуществом;
  • оно признано объектом, который облагается налогом;
  • налоговые органы обратились к хозяину с требованием уплаты налога.

Есть такие разновидности налога на недвижимое имущество:

  • собственно, на само имущество;
  • на продаваемый объект;
  • на подаренный объект;
  • объект, имеющий коммерческое назначение.

До августа текущего года, налоговое начисление обуславливалось его инвентаризационной стоимостью, которая по большей части выражала лишь цену строительных материалов и некоторые иные, в основном не значительные параметры. Вопросы окружающей инфраструктуры, удаленность от центра и прочие немаловажные моменты попросту не рассматривались.

В грядущем же году, он будет определяться его кадастровой стоимостью. Она строго фиксирована и в полной мере определена государством, но практически – является в разы большей, чем инвентаризационная.

Что бы собственники помещений смогли плавно перейти к обновленной системе – данный налог будет увеличиваться постепенным образом. Три первых года начисления будут уменьшены применением понижающего коэффициента.

Изменения для физических лиц в Москве

Нужно заметить, что вся совокупность льгот, которые присутствовали до сегодняшнего дня, никуда не девается – она переходит и становится частью новой системы.

Вот несколько правил налогообложения:

  1. Выделены категории, имеющие право на льготы. К примеру, есть возможность не уплачивать налог за принадлежащий хозяину один из нескольких видов недвижимости: один гараж, одну квартиру и прочие. Однако присутствует условие, что квартира, либо гараж не используется в области предпринимательства.
  2. Наличие понижающих коэффициентов: 0,2; 0,4; 0,6, которые в какой-то мере позволят сгладить возросшую налоговую нагрузку первых лет.
  3. Наличие в семействе трех несовершеннолетних членов, даст возможность увеличить налоговые вычеты, которые выразятся в «квадратных метрах». К примеру, 5 – если во владении находится квартира.
  4. Можно создать налоговый вычет на комнату, либо же дом исходя из кадастровой стоимости – 10 или 20 метров квадратных от оговоренных разновидностей недвижимости.

Платеж формируется следующим образом: из величины кадастровой стоимости будет отниматься соответствующий персональный налоговый вычет, после чего умножится на ставку.

Размеры в процентах:

Смотреть до конца! – Новые законы с 1 января 2021 года в России

Размер налога, %Разновидность объекта
2Стоимостью более 300 млн. рублей, (согласно законодательству)
0,1Частный дом (доля в нем, в том числе и недостроенный);

Квартира (ее часть, либо доля в ней); Хозяйственная постройка

0,5Прочие разновидности

Нововведения для пенсионеров

С учетом некоторых ограничений, категория пенсионеров освобождена от уплаты данного налога, причем собственно не важно, какая именно разновидность пенсии выплачивается человеку.

Но есть и нюансы:

  • Недвижимость, в обязательном порядке должна использоваться для личных нужд: если в комнате оборудован косметический салон – оформить льготу естественно не получится;
  • Хозяин должен иметь правоустанавливающие документы на нее;
  • Преференция затронет лишь определенный вид помещений;
  • Собственник, обязан в официальном порядке заявить о таком праве, так как в автоматическом порядке это не осуществляется;
  • В случае если человеку принадлежит, лишь часть (доля) помещения, преференция покроет только эту часть, а не всю площадь.

Говоря о видах объектов, которые не будут облагаться налогом, нужно отметить следующие:

  • Жилье. Это комната, либо же квартира (ее доля, часть), дом (его доля, часть).
  • Постройки на даче. К ним относят бани, всевозможные сараи и прочие сооружения, с площадью до пятидесяти квадратных метров.
  • Гаражи. В том числе боксы, место на парковке.
  • Прочие объекты, которые не учтены выше. К такой разновидности можно отнести помещения, используемые для удовлетворения творческих интересов.

Не стоит забывать, что для того, что бы узнать какие именно объекты подлежат налогообложению, можно только лишь подав соответствующий запрос в налоговые органы. При этом запрос нужно делать на хозяина имущества.

Для нерезидентов

Зачастую рождается закономерный вопрос о том, как налоговики смогут разузнать, что человек на самом деле есть нерезидентом. Дело в том, что если лицо не снималось с регистрации, а представители налоговой не обладают данными пограничной службы (о выезде, либо въезде), то они и продолжают считать такое лицо резидентом.

Таким образом, этот человек, продавая недвижимость, отметит в декларации доход, который будет не по ставке 30%, а только 13%, а так же и может указать, что расходы на ее покупку больше, чем цена приобретения, то может получиться следующее:

  • человек будет оштрафован на 20-40% от самой суммы налога;
  • ему будет дополнительно начислено до 30% значения с общей суммы продажи;
  • назначена пеня.

Кроме того, если он проживает за рубежом, и будут обнаружены подобные нарушения, у него возникнут проблемы с пересечением границы.

Когда платить и последние изменения в законодательстве

На этот вопрос четко отвечает статья 409 Налогового кодекса: лицу следует уплатить сумму до 1 декабря года, который наступает, сменяя прошедший период налогообложения. Это происходит на основании извещения налогового органа.

Рассматривая основные новшества, которыми мы будем руководствоваться с 1 января следующего года, следует отметить следующие:

  • В стране начнет работать прогрессивная шкала налогообложения. Граждане, с доходом более 5 млн. руб. будут уплачивать уже повышенную ставку в 15%. Более того, такое изменение будет применено так же в случаях, если этот человек и не имеет указанного годового дохода, однако приобретает недвижимость, цена которого выше этой суммы.
  • Лицо обязано уплачивать налог, если только прошло не менее 3 лет между покупкой недвижимого объекта и его продажей.
  • Нерезиденты РФ будут освобождены от данного налога в случае владения недвижимостью более чем 5 лет.
  • Налоги для пенсионеров в 2021 году
  • МРОТ в 2021 году в России

Источник: https://zakon.world/nalog-na-nedvizhimost.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.