Сколько удерживают с зарплаты налоги

Содержание

Все отчисления в фонды в 2020 году

Сколько удерживают с зарплаты налоги

Отчисления с заработной платы — это страховые взносы или налоги, которые работодатели перечисляют в пользу страхового обеспечения трудящихся граждан. Все выплаты с 2017 года администрирует Федеральная налоговая служба (кроме взносов на травматизм). 

В феврале 2020 года в прессе появились сообщения о планах правительства уменьшить налоги по зарплате в 2020 году, точнее, ставки страховых платежей (примерно на 5-7 процентных пунктов, то есть в сумме нагрузка на работодателей должна уменьшиться с нынешних 30% до 23-25%).

Пока решений не принято, посмотрим, как рассчитываются взносы в 2020 году.

Правила отчислений

Обновленный Налоговый кодекс, а именно введенная в 2017 году 34 глава, регулирует взаимоотношения между российскими работодателями и фондами: таблица отчислений в фонды в 2020 году покажет их значения и коды КБК, по которым производятся перечисления.

Действующее фискальное законодательство устанавливает, что наниматель, будь то организация или индивидуальный предприниматель, который использует в своей деятельности наемный труд, обязан исчислять и уплачивать страховые взносы в бюджет государства. Платежи и налоги с зарплаты в 2020 году, в зависимости от их назначения, направляются в соответствующие внебюджетные фонды. Затем денежные средства направляются в качестве финансирования:

  • пенсий и пенсионных накоплений российских граждан;
  • бесплатной медицинской помощи;
  • пособий и выплат по временной нетрудоспособности трудящихся, в том числе и по материнству.

Отметим, что взносы от несчастных случаев и профзаболеваний работодатели должны зачислять в Фонд социального страхования. Особенности применения этого вида страхового обеспечения закреплены в законе № 255-ФЗ.

Помимо страхового обеспечения, наниматели исчисляют в ФНС подоходный налог с зарплаты в 2020 году. Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, имеет фиксированную ставку — 13%.

Объекты обложения

Несмотря на различность понятий, многие граждане считают, что налог на заработную плату в 2020 году — это не только НДФЛ, но и все страховые отчисления. Но чиновники довольно жестко разграничили эти термины.

Отметим, что ключевое отличие НДФЛ и страхового обеспечения в том, что подоходный налог удерживают непосредственно из суммы зарплаты. А вот страховые взносы работодатель уплачивает в бюджет за счет собственных средств, то есть начисляет их «сверх» сумм заработной платы.

Объектом обложения в обоих случаях являются суммы вознаграждений за труд. К примеру, налог на зарплату касается не только должностного оклада, но и всех видов компенсационных и стимулирующих выплат. Например, премии, доплата за труд в ночное время, оплата сверхурочных часов и праздничных дней.

Ставки и вычеты

В настоящее время работодатели удерживают со всех доходов своих сотрудников НДФЛ по единой ставке. Мы отметили, сколько процентов налог с заработной платы 2020: НДФЛ равен 13%. Чиновники предусмотрели ряд налоговых вычетов для трудящихся специалистов.

Так, работник вправе претендовать на детский вычет — самый распространенный в России. Также законодатели предусмотрели профессиональные, имущественные, инвестиционные и социальные налоговые льготы. Подробнее — в статье «Как гражданину получить налоговый вычет».

Расчет сумм

Теперь определим, сколько обязаны отчислять наниматели в ФНС: таблица ставок зарплатных налогов в 2020 году представляет базовые показатели.

Сразу оговоримся, что чиновники определили ряд льгот для российских организаций и индивидуальных предпринимателей. Эти категории страхователей вправе применять пониженные тарифы страховых взносов.

О том, кто может снизить платежи в бюджет, мы рассказали в специальном материале «Кому положены пониженные тарифы страховых взносов».

Таблица отчисления с зарплаты в 2020 году в процентах

Вид страхового обеспеченияПоказатель в %Код бюджетной классификации
Обязательное пенсионное страхование (ОПС)22Установлен лимит! 1 150 00 рублей! При превышении суммы дохода процентная ставка понижается до 10%.182 1 02 02010 06 1010 160
Обязательное медицинское страхование (ОМС)5,1182 1 02 02101 08 1013 160
Взносы на оплату пособий по временной нетрудоспособности или по материнству (ВНиМ)2,9Установлен лимит! 865 000 рублей! При превышении суммы дохода платежи не начисляются (ставка 0%)182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы НС и ПЗОт 0,2 до 8,5393 1 02 02050 07 1000 160

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/v-fondi

Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году?

Сколько удерживают с зарплаты налоги

Любые организации или предприниматели, которые производят выплату заработной платы и иные вознаграждения физическим лицам, являются налоговыми агентами.

При выплате сотрудникам зарплаты налоговый агент обязан рассчитать сумму налога, удержать его и перечислить в бюджет. Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ налог на доходы, то есть НДФЛ, удерживается из доходов работников при их фактической выплате. А вот в момент выплаты аванса этот налог не уплачивается.

Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

Что нужно знать об НДФЛ

C 2021 года произошли некоторые изменения в уплате НДФЛ. И они коснутся тех компаний, в которых работают сотрудники с высокими зарплатами.  

Ранее НДФЛ рассчитывался от фактических доходов сотрудников за месяц, «работала» единая ставка в размере 13 % для резидентов РФ. С 1 января 2021 года введена ставка НФДЛ стала прогрессивной. Это значит, что удерживаемая сумма будет зависеть от размера доходов (Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

Если размер годовой зарплаты превышает 5 млн руб., то на нее распространяется НДФЛ 15 %. При этом повышенная ставка применяется не на весь доход, а только на часть, которая выходит за рамки 5 млн руб.

Для нерезидентов РФ продолжает действовать НДФЛ в размере 30 %.

Уменьшение налога

Для уменьшения налога в Налоговом кодексе предусмотрены специальные вычеты:

  • стандартный (применяется при наличии детей определенного возраста);
  • социальный (применяется в случае предоставления документов на лечение или образование);
  • имущественный (применяется при приобретении жилья).

Вышеуказанные вычеты оформляются в ИФНС или у работодателя. Вычет на детей предоставляется по заявлению работодателя с приложением необходимых документов.

В налоговую работодатель сдает отчеты 2-НФДЛ (ежегодно) и 6-НДФЛ (ежеквартально). Несмотря на то, что с 2021 года 2-НФДЛ отменяется, за 2020 год его придется сдать — до 1 марта. Правила заполнения формы описаны в Приказе ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@.

О порядке заполнения формы 6-НДФЛ читайте в Приказе ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

Взносы в фонды

Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по временной нетрудоспособности, декретные.

Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников.

Налоги с ФОТ сотрудников в 2021 году

НДФЛ по ставке 13 % уплачивают налогоплательщики-резиденты, у которых зарплата не превышает 5 млн руб. в год. НДФЛ по ставке 15 % рассчитывается с зарплат свыше 5 млн руб. Работники-нерезиденты уплачивают 30 % НДФЛ.

Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам, тарифы закреплены ст. 425 НК РФ:

  • в Пенсионный фонд России (ПФР) — 22 %
  • в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9 %
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1 %
  • на страхование от несчастных случаев — от 0,2 до 8,5 % (ставка зависит от класса профессионального риска)

На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад (категории работников указаны в ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ) предусмотрены дополнительные тарифы страховых взносов (ст. 428 НК РФ).

Для самостоятельного расчета взносов, в том числе за неполный год, воспользуйтесь бесплатным калькулятором взносов.

Обратите внимание на КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ на 2021 год.

Что изменилось в связи с действием прямых выплат

С 1 января 2021 года на прямые выплаты перешли оставшиеся регионы, и теперь работодатели избавлены от необходимости резервировать средства под выплаты и изымать их из оборота.

Работодатели назначает и выплачивает за счет собственных средств пособие по временной нетрудоспособности за первые три дня, а за последующие дни нетрудоспособности «отвечает» региональное отделение ФСС, то есть выплачивает пособие за остальной период за счет средств бюджета фонда

Обязательные отчисления ИП в 2021 году

При любом режиме налогообложения ИП обязан производить систематические отчисления за самого себя. У ИП не бывает работодателя, ему не начисляется заработная плата, поэтому фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода зависит сумма взносов в фонды.

Еще в 2018 году страховую нагрузку ИП отвязали от величины МРОТ, после этого размер взносов стал фиксированным. В Федеральном законе от 15.10.2020 № 322-ФЗ указаны размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) вплоть до 2023 года.

По общему правилу ИП обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды:

  • на собственное пенсионное и медицинское страхование;
  • на социальное страхование работников, если они есть у предпринимателя.

Также ИП могут добровольно уплачивать страховые взносы на социальное страхование за себя, если хотят получать пособия из средств ФСС (например, пособие по беременности и родам, детские пособия, пособие по временной нетрудоспособности). Для этого нужно самостоятельно встать на учет в ФСС. О том, как это сделать, мы писали в статье «Больничный для ИП без работников».

Сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по социальному страхованию, в 2021 году составит 4 4516 руб.

Стоимость страхового года вычисляется по формуле: 12 792 (МРОТ) * 2,9 % (страховой тариф) * 12   

Бухгалтерский и налоговый учет, расчеты по сотрудникам, отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат, валютный учет — все в одном сервисе.

Узнать больше

В соответствии с п. 1 ст. 430 НК РФ страховые взносы на ОПС рассчитываются следующим образом:

  • если доход ИП укладывается в пределы 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 32 448 руб.;
  • если доход ИП превышает 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 32 448 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей лимит в 300 000 руб., но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа — 8 * 32 448 руб.

Предельный размер взносов на ОПС в 2021 году установлен на уровне 1 465 000 руб. (Постановление Правительства РФ от 26.11.2020 № 1935).   

Страховые взносы на ОМС для ИП в 2021 году составляют 8 426 руб.

Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц (до вычета налогов), то за год составит 240 000 руб.

Рассчитаем НДФЛ: 20 000 х 13 % = 2 600 руб.

На руки сотрудник получает 17 400 руб. (20 000 — 2 600).

Каждый месяц при неизменных условиях нужно будет платить взносы:

  • на ОМС: 20 000 х 5,1 % = 1 020 руб.
  • на ОПС: 20 000 х 22 % = 4 400 руб.
  • на ОСС: 20 000 х 2,9 % = 580 руб.
  • «на травматизм»: 20 000 х 0,2 % = 40 руб.

В общей сумме получается 6 040 руб. в месяц и 72 480 руб. в год.

Итого: расходы на одного сотрудника составят 26 040 руб. в месяц или 312 480 руб. в год.

Помимо зарплаты нужно также учитывать затраты работодателя на оборудование рабочего места каждого сотрудника. До недавнего времени считалось, что значительно экономят те, кто переводит сотрудников на удаленку. Однако Федеральный закон от 08.12.2020 № 407-ФЗ внес изменения в Трудовой кодекс и стало понятно, что удаленная работа накладывает на работодателей отдельные обязательства.

В частности, работодатель за свой счет обязан обеспечить работника, выполняющего свои трудовые функции из дома, оборудованием, которое ему нужно для полноценной работы, программно-техническими средствами, средствами защиты информации. Возможны варианты, когда работник использует свою технику, оборудование и программы, но тогда работодатель должен ему компенсировать затраты.

Опасная экономия

Многие предприниматели ищут различные возможности минимизации расходов на сотрудников. И на смену зарплатам в конвертах приходят новые варианты сокращения величины выплат с ФОТ. Но каждый из них несет определенные риски.

Заключение договоров ГПХ

Такой вариант минимизации расходов интересен работодателю тем, что отпадает необходимость предоставлять сотруднику гарантии и компенсации, предусмотренные Трудовым кодексом. Работодатель не обязан выплачивать пособия, он не тратится на создание условий труда. Единственное, что ему нужно от работника, — это результат работы. 

Однако в большинстве случаев выплаты по договорам ГПХ все же облагаются страховыми взносами. При этом НДФЛ платится в любом случае, поскольку компания выступает в роли налогового агента при выплате доходов в пользу физлиц.

В п. 4 ст. 420 НК РФ указаны случаи, когда выплаты по договорам ГПХ не облагаются взносами. Речь идет о ситуациях, когда предмет договоров — переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права).

Сюда же относятся договоры, связанные с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в пп. 1-12 п. 1 ст.

1225 ГК РФ, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в пп. 1-12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ.

Суть риска состоит в том, что договоры ГПХ, фактически регулирующие трудовые отношения, могут быть переквалифицированы в трудовые (ст. 19.1 ТК РФ). Существует ряд признаков, на которые обращают внимание суды, признавая отношения трудовыми.

Следствие переквалификации договора — это начисление недоимки, штрафы, пени, ответственность за нарушение законодательства об охране труда и т.д.

Оформление сотрудников как ИП

Это еще один вариант минимизации расходов на сотрудников. Например, если взять ИП на УСН «доходы», то сумма выплаты фактической зарплаты составит 6 %, также нужно учитывать взносы на ОПС — 32 448 руб. и взносы на ОМС — 8 426 руб. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. в год, то уплачивается плюс 1 % от суммы превышения.

С целью экономии работодатели даже компенсируют необходимые суммы в рамках 6 %, что для ИП тоже выгодно — по факту предприниматель получает полную сумму. При этом сотрудник-ИП лишается всех гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом.

Договор с ИП, так же как и в предыдущем случае, могут признать трудовым, если он содержит признаки того, что ИП по факту задействован в производственном процессе, ежедневно выполняет одни и те же обязанности наравне со штатными работниками, имеет рабочее место в офисе компании и пользуется ее оборудованием. Налоговая учитывает совокупность признаков и показания свидетелей. Если окажется, что компания действительно «спрятала» трудовые отношения в договорах с ИП, то последует доначисление налогов.

«Перевод» сотрудников в самозанятые

Об этой схеме стало известно сразу же, как только начал действовать налог на профессиональный доход, который позволил людям, работающим на себя, стать самозанятыми официально.  

С 1 января 2021 года все без исключения регионы подключились к эксперименту с налогом на профессиональный доход.

Те, кто зарегистрировался в качестве самозанятого, уплачивает налог в размере 4 % с дохода от сделок с физлицами и 6 % с дохода от сделок с ИП и юрлицами.

Некоторые работодатели решили перевести часть сотрудников в плательщиков налога на профессиональный доход, то есть уволить их и переоформить с ними отношения, используя договоры ГПХ.

Работодатели поняли, что выгода от этого довольна большая: они перестают быть налоговыми агентами по НДФЛ в отношении работника, который стал самозанятым, и избавляются от обязанности уплачивать страховые взносы.

Соответственно, никаких гарантий по Трудовому кодексу они тоже не обязаны соблюдать. Самозанятые сотрудники остаются без выходных пособий, оплачиваемого отпуска и пособий на случай временной нетрудоспособности.

Однако стоит учесть, что помимо явных признаков, которые могут свидетельствовать о реальном статусе «самозанятого» (например, ежедневное присутствие в офисе бывшего работника и использование им конкретного рабочего места), существуют еще положения самого закона о самозанятых. Они указывают на то, что работодатель может в рамках договора ГПХ сотрудничать с бывшим сотрудником, ставшим самозанятым, только при одном условии — если с момента увольнения этого сотрудника из компании прошло не менее двух лет.

Источник: https://kontur.ru/articles/4845

Налоги и платежи за работников в 2021 году

Сколько удерживают с зарплаты налоги

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны со всех доходов, выплачиваемых своим сотрудникам (в том числе работающим по гражданско-правовому договору), удерживать НДФЛ, а также перечислять страховые взносы в ФНС и ФСС.

Примечание: в спорных вопросах вам поможет консультант по налогообложению, бесплатная консультация есть здесь.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика). Работодатель, выплачивающий доходы своему работнику, в такой ситуации признается налоговым агентом.

Налоговый агент – это своего рода посредник между государством и налогоплательщиком, на которого возложена обязанность по исчислению, удержанию и дальнейшему перечислению налогов (в данном случае НДФЛ с доходов работника) в государственный бюджет.

Подоходный налог работодатель должен удерживать из суммы, начисленной работнику, и перечислять в налоговую инспекцию по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты. При расчете НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.

Рассчитывается НДФЛ по следующей формуле:

НДФЛ = (Доход сотрудника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Налоговая ставка для расчета подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов, выплачиваемых сотрудникам), 15%(если сумма выплаты более 5 млн рублей в год) и 30% (в случае выплат иностранным работникам).

Примечание: с 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчете подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов, применять которые можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Более подробно про НДФЛ за работников вы можете прочитать на этой странице.

Обратите внимание! С 2020 года уплата НДФЛ может производиться за счет средств налогового агента, а не налогоплательщика. Это допустимо в том случае, если по итогам налоговой проверки выяснилось, что работодатель не удержал НДФЛ или удержал его не полностью (п. 9 ст. 226 НК РФ).

Таким образом, если работодатель платит сотруднику серую зарплату, и это выяснится в ходе проверки, то доначисленный НДФЛ компания или ИП будет платить из своего кармана. Удержать эту сумму с работника не получится, поскольку в соответствии с новой редакцией статьи 208 НК РФ, она не считается доходом работника.

О том, как узнать о долгах по налогам читайте здесь.

Страховые взносы за работников

Каждый работодатель обязан ежемесячно платить за своих сотрудников взносы на пенсионное (ОПС), медицинское (ОМС) и социальное (ОСС) страхование, а также взносы на профзаболевания или несчастные случаи («на травматизм»). Они начисляются с суммы доходов, выплаченных физическому лицу, и перечисляются из собственных средств работодателя.

Тарифы взносов на травматизм устанавливаются индивидуально для каждого работодателя и зависят от категории риска его деятельности. Тарифы на прочие виды страхования, действующие в 2021 году, представлены в следующей таблице:

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого
Крупный бизнес, а также МСП с выплат в пределах МРОТ, кроме льготников22%5,1%2,9%30%
— В случае превышения лимита в 966 000 рублей22%5,1%27,1%
— В случае превышения лимита в 1 465 000 рублей10%5,1%15,1%
МСП с выплат выше МРОТ10%5%15%

Некоторые категории работодателей имеют право при уплате страховых взносов применять льготные тарифы. С ними можно ознакомиться в этой таблице.

В 2021 году изменились предельные лимиты для начисления взносов:

  • На ОПС – 1 465 000 руб. (в случае превышения взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%).
  • На ОМС (медстрахование) – предельная величина отменена.
  • На ОСС – 966 000 руб. (в случае превышения взносы больше не уплачиваются).

О том, как применять предельную базу для начисления страховых взносов в 2021 году читайте в этой статье.

Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование считаются нарастающим итогом с начала календарного года. Платить их нужно ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца.

Более подробно про страховые взносы за работников вы можете прочитать на этой странице.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/

Где обманывают в расчете Налога на Зарплату: 33% или 43%

Сколько удерживают с зарплаты налоги
Какой Реальный налог с заработной платы в 2020 году: ключевые ставки, таблица

Дисклеймер: Материал относится к познавательному разделу. Здесь придется немного подумать и проанализировать полученную информацию. Если не готовы раскинуть мозгами, то проще будет закрыть статью, т.к. материал не принесет морального удовлетворения.

Привет! Меня зовут Егор Летов. Сегодня на обзоре очень щепетильная тема — сколько реальный налог на зарплату и где обманывают в расчетах.

Уже многие слышали, что налог в России не 13%, а целых 43%. Ораторы приводят убедительные аргументы, прибавляя все виды налога и получая заветные 43%. Но это не так! Реальный налог всего 33% и это один из самых низких налогов в мире.

Чем статья будет полезна? Материал сделает Вас более осведомленным в сфере налогов и позволит выигрывать спор на тему — налог на зарплату в России 13% или 43%. Ведь Вы будете знать правильный ответ — 33%

Виды налогов на зарплату в 2020 году для физических лиц

Налоги с ЗП можно разделить условно на две части:

  1. Платит сам работник — удержание НДФЛ.
  2. Работодатель платит за сотрудника — страховые взносы.

Для удобства приведу таблицы:

Отчисления с заработной платы, таблицы

Процент НДФЛ от зарплатыПримечание
13%Размер подоходного налога, который платят большинство граждан РФ
30%Ставка для нерезидентов РФ, то есть для лиц работающих в России, но проживающих и зарегистрированных в другой стране

Страховые взносы в бюджет платит работодатель. Например, если работнику начисляли ЗП 100 000, то на страховые взносы дополнительно ушло еще 30 000. таким образом фонд оплаты на отдельного работника составил 130 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

Но из-за отсутствия желания изучать налоги, многие граждане даже не подозревают о таких выплатах.

Виды страховых взносовСтавка
ПФР (пенсионный фонд России)22%
ФСС (фонд социального страхования)2,9%
ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования)5,1%

Итого работодатель платит налогов за работника 30% от оклада.

Да, я знаю, что есть вариации налоговых платежей. Ведь при определенных обстоятельствах налог увеличивается или уменьшается. Но представленные цифры всегда берутся за основу, потому что именно такие налоги платит большинство физических и юридических лиц в бюджет государства. Потому в рамках данной статьи буду оперировать такими данными.

Таким образом, сумма налогов с зарплаты 13+20+2,9+5,1 (в том числе социальные отчисления и подоходного), получается 43% ложится на плечи работника. Какие тут 33%?!

Почти половину зарплаты забирает нерадивое государство. Грабит народ — как заявляют всеми известные бьюти блогеры.

Можно закрывать статью. Писать, что автор дилетант и не умеет считать простые числа. Но секунду, друзья! Все не так просто.

Какой реальный налог на ЗП в России 2020

Когда складываем все виды налогов и правда получается 43%. Но это ошибочное представление из-за неправильного расчета.

Приведу простейший пример расчет заработной платы и начисления налога на полученную ЗП. Не верите мне, просто сделайте подсчеты на листке бумаги:

Предположим, ЗП работника 10 000 рублей, значит налоги, уплаченные в пользу государства, будут равняться:

  1. Удержанный НДФЛ 13% = 1300 р.
  2. ПФР 22% = 2200 р.
  3. ФСС 2,9% = 290 р.
  4. ФОМС 5,1% = 510 р.

Из них: 1300 оплатил САМ работник, а 3000 дополнительно оплатил работодатель.

Что имеем по факту. Гражданин получил зарплату на руки 8700 рублей (10 000 — 1300). А работодатель заплатил 3000.

И теперь просто все сложим: 8700+1300+2200+290+510. Получим 13000 рублей — это общий фонд заработной платы на конкретного человека каждый месяц из которых 4300 уходит на все налоги.

Теперь финт руками. Узнаем сколько процентов платит работающий человек, 4300 делим на 13 000 и получаем 33%.

Расчет отчислений с заработной платы в 2020 году. Сумма всего 33%

Таким образом каждый работающий человек в белую платит всего 33% в пользу государства. А не 43, как заявляют гении либеральной математики.

Почему получилось 33, а не 43 процента

В предыдущей главе я постарался расписать данный процесс максимально подробно. Но если кто-то не понял, то поясню еще. Складывать только проценты — это некорректно. Нужно считать проценты именно от общего заработного фонда. Потому что проценты начисляются на тело оклада, и только потом образуется общий заработный фонд.

Еще проще, если бы оклад был 13 000 и на него налагался налог 43%, то мы бы получали на руки 7400 (13 000* 57%), но получаем 8700. Понимаете суть?

Особо пытливые умы задались вопросом. Если работодатель платит за нас 30%, значит ему выгодно уменьшать оклад, чтобы самому платить меньше. На деле так и происходит. Именно поэтому придумали серую зарплату, чтобы уходить от части налогов.

Т.к. окладная часть напрямую зависит от оплаты работодателем страховых взносов. Можно справедливо заметить, что технически страховые взносы платит работодатель, но фактически сам работник.

Отсюда следует, общий фонд заработной платы равняется 13 тыс. рублей (оклад + взносы: 10 000+3000).

Tax в переводе с английского — налог

Как понимаете, те страны, где нет обязательств у работодателя платить страховые взносы вместо работника, то все взносы платит сам работник, но и окладная часть в таких странах больше, т.к. работодателю нет смысла занижать оклад из-за своих издержек.

Сейчас наблюдается тенденция к переходу к белой ЗП. Потому что становится сложнее обналичивать средства, например, для того же ООО. Но у ИП пока серая зарплата — это часть корпоративной культуры, т.к. просто вывести деньги в наличку.

Когда можно вернуть НДФЛ физическому лицу

Информация взята с сайта федеральной налоговой службы.

Имущественный вычет. Можно вернуть максимум 260 тыс. за покупку жилья и 390 тыс. с уплаченных процентов по ипотеки.

Например, если жилье стоит 2 млн., вернуть можно 260 тыс. если стоит 5 млн, то вернуть можно те же 260 тыс. Когда цена 1 миллион, то вернуть можно 130 тыс.

Социальный вычет. Входит две основные группы возврата налога: возврат за лечение и обучение.

Максимальный расход с которой можно вернуть 13% — 120 тыс. Таким образом максимум можно вернуть 15 600 рублей. Но в сумму 120к не входит оплата за обучения за детей (до 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка) и оплата медицинских услуг (возврат подоходного налога неограничен).

Таким образом максимальный вернуть за обучение можно: 15 600 + 6500 за каждого ребенка + неограниченно за медицинские услуги.

Стандартные налоговые вычеты (вычет на детей). Если у налогоплательщика есть ребенок, он уменьшает ежемесячный доход на 1400 рублей, если детей двое — на 2800 рублей, если трое — на 5800 рублей. Когда есть только один родитель, то вычет удваивается.

Когда зарплата с начала года начинает превышать 350 тысяч рублей (то есть вычет идет на те месяца, пока общий доход не буде равняться 350 тыс.), стандартный вычет за оставшиеся месяцы больше не положен. В следующем году право на него появится снова.

Инвестиционный вычет. Если открыть индивидуальный инвестиционный счет и не закрывать его в течение 3 лет, то появляется две льготы:

  1. Вернуть НДФЛ. Максимум можно вернуть 13% с 400 тыс. то есть 52 тыс.
  2. Не платить налог с ИИС.

Сравнение мировых налогов

МестоСтранаСтавка НДФЛ, %
1Швеция57
2Дания56
3Япония56
4Австрия55
5Финляндия54
6Аруба52
7Нидерланды52
8Бельгия50
9Израиль50
10Словения50
11Ирландия48
12Португалия48
13Исландия46
14Люксембург46
15Австралия45
16Китай45
17Франция45
18Германия45
19Греция45
20Южная Африка45
21Испания45
22Соединенное Королевство45
23Зимбабве45
24Италия43
25Папуа Н.Г.42

В таблице привел условно самые высокие ставки НДФЛ в мире. И во многих странах работодатель также платит страховые взносы, как и в России, при этом НДФЛ в этих странах не детский. Сможете примерно посчитать итоговый доход?

Налог в России один из самых маленьких в мире. Даже налог на ООО или ИП мизерный относительно других развитых стран.

Повышение НДФЛ до 15% в 2021 году

С 2021 года будет действовать повышенная ставка НДФЛ 15% для лиц, чей годовой доход 5 миллионов и больше. Таким образом, если зарабатываете в месяц от 416,6 тыс. то заплатите НДФЛ 15%. Ссылка.

Это очередной шаг в сторону полноценного налога на богатых. Наше правительство движется в верном направлении.

Заключение

Тезисы из статьи:

  1. Реальный налог на ЗП в России 33%, а не 43%.
  2. Налог один из самых маленьких в мире.
  3. В 2021 для богатых людей НДФЛ повысят до 15%.

Уверен, после прочтения материала ясности в налогообложение будет немного больше. Значит статья написана не зря!

Источник: https://finslet.ru/nalogi-na-zarabotnuyu-platu-ndfl

Налоги с зарплаты

Сколько удерживают с зарплаты налоги

Для большей части физических лиц именно заработная плата – основной доход. Законодательством она рассматривается как прибыль, а значит, подлежит налогообложению. Эти нормы действуют и в РФ.

Именно налоги с зарплаты пополняют государственный бюджет, обеспечивающий бесперебойную работу государственного аппарата.

Первое, что нужно сделать – разделить налоги на те, что уплачиваются работодателем ещё до выдачи заработной платы, и те, что необходимо выплатить уже после того, как она выдана.

Именно деления налогов на два этих вида иногда считают, что налог лишь один – подоходный (НДФЛ), в 13% от зарплаты, поскольку, хотя относительно самой зарплаты его выплату, как правило, осуществляет работодатель, но вот за полученные самостоятельно доходы затем его платит и сам гражданин.

На деле это совсем не так: просто все остальные выплаты делаются ещё до того, как деньги попадают в руки работника, и потому для него как бы незаметны. Но тем не менее работодатель-то платит государству в тех же самых деньгах, которые он мог бы вместо этого заплатить работнику, а потому разделение чисто техническое.

Брать ли на работу того или иного сотрудника и сколько ему платить работодатель определяет в основном исходя из того, каков будет баланс приносимых им доходов и расходов на него – и к расходам при этом относятся также и все выплаты в государственный бюджет.

Таким образом, платит ли налог сам работник, или же работодатель за него, это делается фактически из кармана работника, а значит узнать, сколько процентов от зарплаты составляют налоги, можно лишь суммировав их все.

Кроме подоходного налога, о котором всем и так известно, и о котором часто принято спрашивать с властей, куда идут 13 процентов от зарплаты, также делаются следующие выплаты:

  • в Пенсионный фонд (ПФ);
  • в Фонд социального страхования (ФСС);
  • в Фонд медицинского страхования (ФФОМС).

Какие выплаты облагаются налогом?

Помимо собственно основного оклада, налогом облагаются любые премии, надбавки, а также территориальные коэффициенты. Фактически любые начисления от работодателя должны подвергнуться налогообложению (отдельно мы ещё поговорим о вычетах).

Размер налога

Рассмотрим размер каждого налога в отдельности, а затем проиллюстрируем всё это примером расчёта того, сколько именно будет платиться с заработной платы обычного служащего.

НДФЛ

Как посчитать данный налог, будет зависеть от того, резидент Российской Федерации получатель или нет. Для первых ставка определена на уровне 13 процентов от зарплаты, а для вторых – 30 процентов. Есть ещё и такая вещь, как налоговый вычет. Если у гражданина есть право на вычет, то удержание должно производиться с учётом этого вычета.

Приведём пример. У сотрудника три ребёнка, и если за первых двух ему полагается вычет в 2 800 рублей (по 1 400 за каждого), то за одного третьего к этому добавляется ещё 3 000. Таким образом, общая сумма вычета составит 5 800 рублей. Если заработная плата составляет 30 000, расчёт будет таким:

(30 000 – 5 800) * 0,13 = 3 146 рублей к выплате.

Без него же нужно было бы выплатить 30 000 * 0,13 = 3 900.

То есть реальная сумма полученной льготы далеко не так внушительна и составляет в данном случае 754 рубля.

Стандартные налоговые вычеты и список лиц, которым они положены, описывает статья 218 Налогового кодекса.

Но стоит отметить, что для получения льготы нужно обратиться в налоговую, а сами вычеты могут быть получены, если гражданин понёс расходы на лечение, покупку недвижимости (как сразу, так и с задействованием ипотеки), обучение и так далее.

Остальные налоги

Чтобы узнать, сколько процентов от зарплаты составляют налоги в сумме, рассмотрим и другие отчисления, взимаемые с заработной платы. Их отличие в том, что если подоходный налог формально взимается непосредственно с работника, с его дохода, то остальные платит работодатель. Все вместе эти налоги (без учёта НДФЛ) составляют немногим меньше трети от заработной платы. Это:

  1. Взносы в Пенсионный фонд. Они составляют 22% от заработной платы. В будущем именно эти средства будут использоваться, чтобы платить пенсию работнику. То есть зарплата для начисления более высокой пенсии должна быть тоже как можно выше – её обеспечивает себе сам гражданин. Если раньше выплаты разделялись на две части, формировавшие накопительную и страховую пенсию, то теперь все средства целиком формируют страховую.
  2. Взносы в ФФОМС, то есть тот налог, взимаемый с зарплаты, что идёт на обеспечение медицинского страхования сотрудника. Они составляют 5,1%.
  3. Взносы в ФСС – ещё 2,9%. Эти деньги направляются на страхование на случай временной нетрудоспособности и при её наступлении выплаты будут делаться именно ФСС. Помимо этого, может устанавливаться дополнительный взнос на страхование от несчастных случаев на работе – он зависит от характера работы.

От зарплаты на налоги и сборы уходит 43% и выше, что складывается из: 13% НДФЛ, 22% на пенсию, 5,1% на медицину, 2,9% – на страхование. И, разумеется, помимо этого, гражданин затем должен будет оплатить другие сборы, такие как: налог на имущество, НДС, заложенный в стоимость каждого покупаемого продукта и другие сборы.

Порядок удержания

Как указывает Налоговый кодекс, удержанием налогов занимаются налоговые агенты граждан – то есть предприятия либо ИП, выплачивающие облагаемые налогами доходы.

Удержание налогов происходит при осуществлении каждой выплаты. Есть ограничение на общую сумму удержаний – они не должны составлять более 50% от самой выплаты.

Как же именно и в каком порядке производятся вычеты из зарплаты – важная тема для бухгалтерии предприятия. Начать стоит с того, что каждое удержание из заработной платы выполняется в соответствии с определённым основанием, указанным в Трудовом кодексе или других федеральных законах. По видам оснований удержания разделяются на:

  • обязательные;
  • осуществляемые по решению работодателя;
  • выполняемые по соглашению между сотрудником и работодателем.

Их вычет производится именно в изложенной последовательности. Рассмотрим обязательные удержания – именно к ним относятся налоги. Здесь порядок будет таким:

  • налоговые выплаты;
  • алименты;
  • выплаты по другим исполнительным документам.

Пример расчета

Проиллюстрируем ранее сказанное примером расчёта, из которого уже не в процентах, а в рублях будет видно, сколько именно налогов приходится выплачивать каждый месяц.

Для примера возьмём гражданина с заработной платой в 40 000 рублей. Теперь проведём подсчёт того, какие налоги на неё будут начислены. Чтобы посчитать 13 процентов от зарплаты, нужно умножить её на 0,13. Аналогичным образом проводятся и другие подсчёты:

  • НДФЛ – 40 000 * 0,13 = 5 200 рублей;
  • в Пенсионный фонд – 8 800;
  • в ФСС – 1 160, и дополнительно взимается ещё 0,2% – 80 рублей.
  • в ФФОМС – 2 040.

Отметим, что при работе на опасных производствах за страхование от несчастных случаев взимают значительно больше.

В итоге вышло, что заплатить государству пришлось 17 280 рублей, сотрудник же получил на руки 34 800 (то есть 40 000 минус НДФЛ). Общая сумма, которую потратил работодатель, составила 52 080 рублей. За год же государство получит от данного сотрудника выплаты на солидную сумму в 207 360 рублей, а общая сумма выплат от предприятия составит 624 960.

Но это был пример для предприятия, ведущего бухгалтерию по общей схеме налогообложения. Помимо этого, существует упрощённая система (УСН), по которой работают индивидуальные предприниматели. Проведём расчёт и для них.

Для этого за основу возьмём ту же сумму ежемесячного заработка в 40 000 рублей, то есть 480 000 за год. Налоги будут следующими:

  • 6% от оборота (за который здесь и берутся 480 000) – 28 800 рублей.
  • Фиксированный платёж в Пенсионный фонд – 23 400;
  • и ФОМС – 4 590.

Есть ещё и доплата за превышение годового дохода планки в 300 000 рублей: она составляет 1% от суммы годового дохода, из которой предварительно вычтены 300 000. То есть в нашем случае расчёт будет таким: (480 000 – 300 000) * 0,01 = 1 800 рублей.

В итоге сумма налоговых выплат за год составит 58 590 рублей, что куда меньше, чем в предыдущем случае.

Источник: http://ZnatokTruda.ru/nalogi/zarplata/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.